一、收現(xiàn)

根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款：

1.檢查收據(jù)開具的金額是否正確，大小寫是否一致，有無經(jīng)手人簽名；

2.在收據(jù)（發(fā)票）上簽字加蓋財務(wù)結(jié)算章；

3.將收據(jù)第1聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人；

4.憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬；

5.登記票據(jù)傳遞登記本；

6.將記賬聯(lián)聯(lián)通登記本傳相應(yīng)崗位簽收執(zhí)政。（相應(yīng)崗位：工資及固定資產(chǎn)崗、管理費用崗、銷售核算崗、成本核算崗）

注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有"轉(zhuǎn)賬"字樣，后加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。

（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

二、付現(xiàn)：

1.費用報銷流程：

（1）審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證是否一致；

（2）檢查并督促領(lǐng)款人簽；

（3）據(jù)記賬憑證金額付款；

（4）在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章；

（5）登記現(xiàn)金流水賬；

（6）將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核。

2.人工費、福利費發(fā)放流程：

（1）憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）；

（2）在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章；

（3）登記現(xiàn)金流水賬；

（4）登記票據(jù)傳遞登記本；

（5）將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證。

3. 現(xiàn)金存取及保管工作流程：

（1）每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金；

（2）安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金；

（3）及時盤點現(xiàn)金；

（4）下午3：30前將庫存現(xiàn)金余額送存銀行。

4. 管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機賬核對余額。

注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。

（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。