銷項負數(shù)發(fā)票給客戶是嗎

答：不需要的。

銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應與《通知單》一一對應。

購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。因此，如屬于上述情況的，開票方開具紅字專用發(fā)票后，應把相關聯(lián)次給收票方。

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銷項負數(shù)發(fā)票怎么做賬 ?

銷項負數(shù)發(fā)票做賬：

1、將負數(shù)發(fā)票作一張與正數(shù)發(fā)票相同的分錄，只是數(shù)字寫成紅字，會計分錄：

借：應收賬款-XX客戶 (紅字)

貸：主業(yè)務收入 (紅字)

應交稅金-應交增值稅-銷項稅 (紅字)

2、報稅時將負數(shù)發(fā)票的剩余聯(lián)，連同開據(jù)負數(shù)證明之類的東西附在一起交給稅務局其余的和正常報稅一樣，報稅后保存好以備后查。