單位收到材料發(fā)票怎么做賬?

答：一、如果是先收到材料后收到發(fā)票的情況，可以先做暫估入賬。

收到材料時：

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬

在收到發(fā)票以后，先做相反的憑證沖回，也可以做紅字憑證沖回。

借：應(yīng)付賬款——暫估入賬

貸：原材料

然后根據(jù)發(fā)票計提進(jìn)項稅，按正常的程序做賬，

借：原材料

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸：應(yīng)付賬款

付款時：

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

二、如果是發(fā)票和材料一起到的，那么直接計提進(jìn)項稅，原材料入庫就行了。

借：原材料

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸：應(yīng)付賬款

付款時：

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

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