資產(chǎn)負(fù)債表里面現(xiàn)金余額比較多如何處理?

1、分清責(zé)任.你和上任會計如果辦理了會計交接手續(xù),包括報表和賬簿的交接,手續(xù)是齊全和完整的,那么賬賬不符的責(zé)任在上任會計.

2、查找差錯.你將每個月的現(xiàn)金發(fā)生額、余額與現(xiàn)金日記賬的發(fā)生額合計及余額核對,查找差錯的月份及差錯原因.

3、差異的處理.如果是賬項處理的差錯,進(jìn)行財務(wù)調(diào)整,如果是長款或短款的報公司管理部門審批后調(diào)整.

4、是否對本年利潤有影響.出納現(xiàn)金與總賬不符,一般情況會影響到本年利潤.但在沒有查清原因前不好下結(jié)論.不要按附注與現(xiàn)金日記賬比較,要現(xiàn)金總賬與現(xiàn)金日記賬比較.

為什么貨幣資金余額在資產(chǎn)負(fù)債表中的比重相對較少?

一. 貨幣資金占總資產(chǎn)比重是否在合理的15%-25%之間,過低則有一定資金壓力,過高則盈利能力有保守趨向,同時應(yīng)觀察其與去年增減情況與凈資產(chǎn)比重情況與同行業(yè)平均值情況.

貨幣資金是指企業(yè)在報表出報日,以貨幣形式存在的所有貨幣資金.包括:庫存現(xiàn)金、銀行存款、匯票、信用卡存款等.

二. 一般來說"貨幣資金"占總資產(chǎn)比重越高,說明本企業(yè)的資金儲備率越高,經(jīng)營風(fēng)險越小,償債能力也越強(qiáng).如占總資產(chǎn)比重較低,則說明企業(yè)的資金鏈有一定風(fēng)險,且償債能力也越弱.但貨幣資金也有其兩重性.如貨幣資金過多也說明企業(yè)資金利用率不高,勢必影響其盈利能力.

因此認(rèn)為貨幣資金占總資產(chǎn)的比重為15%-25%之間比較合理.當(dāng)然對于穩(wěn)健的投資者來說,貨幣資金占總資產(chǎn)比重高一些還是可以關(guān)注的.現(xiàn)將貨幣資金的使用方法做一總結(jié).

資產(chǎn)負(fù)債表里面現(xiàn)金余額比較多如何處理的全部內(nèi)容已經(jīng)通過上述文章中的介紹總結(jié)完畢了,大家看完后如果有不明白的地方,可以前往會計學(xué)堂咨詢專業(yè)的會計老師為你在線答疑!