商貿(mào)企業(yè)沒(méi)有發(fā)票的商品入庫(kù)怎么做?

購(gòu)買的商品入庫(kù)但是發(fā)票未到,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行暫估入庫(kù)處理.

具體情況,根據(jù)入庫(kù)存貨的送貨單等可以預(yù)估成本的單據(jù)作為原始憑證,進(jìn)行賬務(wù)處理:

借:原材料/庫(kù)存商品等

貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款

等次月初將上述憑證紅沖

借:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款

貸:原材料/庫(kù)存商品等

若當(dāng)月發(fā)票來(lái),可按實(shí)際情況入賬.如:

借:原材料/庫(kù)存商品等

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款

入庫(kù)沒(méi)有發(fā)票,怎么入帳?

答：一般地,交易雙方按照合同履行約定已基本完結(jié),款項(xiàng)貨物結(jié)算往來(lái)也已基本完畢,發(fā)票則是形式上確認(rèn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的法律憑據(jù),票據(jù)必須真實(shí)且齊全完整.

票據(jù)由于郵寄或其他客觀原因而致滯后收取的,那么,在賬務(wù)處理上,一般均按照正常采購(gòu)入庫(kù)結(jié)清貨款的會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行處理,直接借記原材料,貸記銀行存款.附件應(yīng)附上驗(yàn)收入庫(kù)等的入庫(kù)單據(jù),待收到發(fā)票時(shí)再予以一并附上.

一般來(lái)說(shuō),正常情況下的業(yè)務(wù)往來(lái),發(fā)票應(yīng)依法開(kāi)具,那么,做賬務(wù)處理與收取發(fā)票的時(shí)間一般是不會(huì)有太長(zhǎng)的時(shí)間間隔,如上所述的先行賬務(wù)處理再附上發(fā)票是合理可行的.

除非,該業(yè)務(wù)存在不合法事項(xiàng)而導(dǎo)致票據(jù)遲滯不予開(kāi)具,那則應(yīng)另當(dāng)別論.如存在不合法情形,應(yīng)慎重從事,避免由此帶來(lái)法律責(zé)任.

綜上所述,大家對(duì)于商貿(mào)企業(yè)沒(méi)有發(fā)票的商品入庫(kù)怎么做應(yīng)該已經(jīng)有了自己的理解.上文中提到的只是一部分的相關(guān)內(nèi)容,如果大家還希望更加深入的學(xué)習(xí),不妨來(lái)會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)看看!