代開專票怎么做分錄?

小規(guī)模納稅人代開的增值稅專票，在代開的時候稅局就已經(jīng)代收了增值稅及附加稅的。

1、借：應收賬款/銀行存款等

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應交稅費-應交增值稅

2、借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：應交稅費-應交城建稅

3、繳稅

借： 應交稅費-應交增值稅

應交稅費-應交城建稅

貸：銀行存款/現(xiàn)金

小規(guī)模代開專票做賬的流程

一、做賬

1、把各種票據(jù)整理好，做憑證，做工資時，計提工資，借：管理費用，貸：應付工資。發(fā)放時，借：應付工資，貸：現(xiàn)金等。

二、出報表

根據(jù)你做的憑證編制報表，國稅有增值稅表、利潤表、資產(chǎn)負債表、地稅的綜合納稅申報表、個稅表、利潤表、資產(chǎn)負債表等。

三、報稅

1、首先購買國稅軟件，安裝上以后進入，添加本單位信息，在安全設(shè)置項添加CA證書(ca證書是在國稅局錄入的)，然后再網(wǎng)上申報下填寫報表，填好以后再發(fā)送報表，然后申報查詢確定是否已申報成功。

2、地稅是在當?shù)氐囟惥W(wǎng)上申報，搜一下地稅網(wǎng)，找一下用戶登錄，用戶名是你單位的計算機代碼，密碼在地稅局索取，填驗證碼，然后可以登錄了，這就填寫報表，然后報表校驗，然后申報。密碼記著及時修改，改成你容易記憶的
。工資就在扣繳個人所得表上申報，填寫員工名稱、工資

四、記賬

記總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、明細賬等

本文到此結(jié)束，大家弄明白了嗎?還有任何疑問請咨詢會計學堂在線答疑老師啊，最快速的為你解決疑惑。