已經(jīng)通過認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果未導(dǎo)入電子報稅系統(tǒng)怎么辦？

示例：

問：10月底將45份進(jìn)項發(fā)票在網(wǎng)上認(rèn)證,但是只通過了40份,當(dāng)時就將40份的結(jié)果導(dǎo)入了電子報稅系統(tǒng),順便修改了另未通過的5份,并再次進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證.至10月最后一天查詢,居然沒有通過后認(rèn)證結(jié)果.剛好公司的網(wǎng)絡(luò)出故障,后面就將40份進(jìn)項作了增值稅納稅申報表,依次報稅,繳稅(10月份是銷項>進(jìn)項,應(yīng)納稅額為0).申報后再查詢,此5份進(jìn)項發(fā)票居然是認(rèn)證通過狀態(tài),并也可以下載結(jié)果.請問:這5份發(fā)票的進(jìn)項現(xiàn)在該怎么處理?是否可以在自己的電腦里將此5份設(shè)為暫不抵扣狀態(tài)?于11月份再抵扣?

答：先確認(rèn)證通過的時間，如果是10月份，那必須在這個11月征期申報抵扣(當(dāng)月認(rèn)證必須當(dāng)月抵扣)。你們通過自行網(wǎng)上認(rèn)證，想必也應(yīng)是網(wǎng)上申報吧，各省使用的網(wǎng)上申報平臺不同，國稅機(jī)關(guān)使用的CTAIS(征管信息系統(tǒng))的版本也不盡相同，處理的方式也不盡相同，最好的方法是和稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通，他們幫助解決。

網(wǎng)上報稅和網(wǎng)上申報的操作流程？

(一)運(yùn)用防偽稅控開票子系統(tǒng)進(jìn)行抄稅。

(二)運(yùn)用網(wǎng)上抄報稅系統(tǒng)進(jìn)行遠(yuǎn)程報稅。

(三)運(yùn)用網(wǎng)上申報軟件，發(fā)送申報數(shù)據(jù)。申報成功后，查看申報結(jié)果，根據(jù)系統(tǒng)提示作相應(yīng)處理。申報表審核成功后，稅務(wù)局端自動扣繳稅款。網(wǎng)上申報受理成功的納稅人需使用網(wǎng)上申報系統(tǒng)軟件打印符合《深圳市增值稅一般納稅人納稅申報辦法》要求的申報資料一式兩份，經(jīng)法人代表簽字并蓋章確認(rèn)，于申報的當(dāng)月報送稅務(wù)機(jī)關(guān)。

(四)如自動扣繳不成功或未存入足額的稅款，待存入足夠稅款后，再次運(yùn)用網(wǎng)上申報軟件扣繳稅款。

(五)扣款成功后，運(yùn)用網(wǎng)上抄報稅系統(tǒng)查詢結(jié)果，系統(tǒng)提示報稅結(jié)果為報稅成功后，進(jìn)行清卡操作。

注意事項：

1、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，必須自該專用發(fā)票開具之日起90日內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證，否則不予抵扣進(jìn)項稅額。

2、對提交不成功和認(rèn)證不通過的數(shù)據(jù)，必須在當(dāng)月和開票日期90日內(nèi)重新掃描采集和上傳認(rèn)證，或者攜帶抵扣聯(lián)原件和抵扣聯(lián)認(rèn)證數(shù)據(jù)文件到經(jīng)管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳進(jìn)行認(rèn)證。

3、為確保納稅人的數(shù)據(jù)能及時認(rèn)證抵扣，減少數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)傳輸失敗而影響納稅人抵扣稅款的風(fēng)險，網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)于每月最后一個工作日暫停受理認(rèn)證，納稅人需攜帶發(fā)票和抵扣聯(lián)認(rèn)證數(shù)據(jù)文件到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅廳進(jìn)行掃描認(rèn)證。