小規(guī)模納稅人去稅務(wù)局代開發(fā)票會計分錄怎么做?

答：小規(guī)模納稅人可以去稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票，需要當(dāng)場用銀行卡或現(xiàn)金支付增值稅以及各種稅金

會計分錄如下：

1.發(fā)票分錄：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金—未交增值稅

2.計提稅金及附加：(為了符合權(quán)責(zé)發(fā)生制)

借：營業(yè)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅金—城建稅

其他應(yīng)交款—教育附加 地方教育 河道工程

3.交稅(因為是當(dāng)場交稅，所以稅交完了)

借：應(yīng)交稅金—已交增值稅 城建稅

其他應(yīng)交款——教育附加 地方教育 河道管理

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

相關(guān)內(nèi)容：

小規(guī)模納稅人代開專票會計分錄如何做?

1.小規(guī)模納稅人找稅局代開增值稅專用發(fā)票，稅率是3%;

2.小規(guī)模納稅人代開的增值稅專用發(fā)票與平日做的會計分錄是相同的：

(1)按發(fā)票面額確認(rèn)銷售時做：

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金等科目

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

(2)稅款上交的是：

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

關(guān)于小規(guī)模納稅人代開專票的會計分錄到此結(jié)束，更多相關(guān)內(nèi)容請關(guān)注會計學(xué)堂，希望上述內(nèi)容對你有所幫助。