出納提取備用金申請單

請問提取備用金的會計分錄怎么做?

答：分兩種情況：

1.從銀行提取現(xiàn)金作為備用金

借：庫存現(xiàn)金

貸：銀行存款

2.當外差人員借款作為備用金時：

借：其他應收款-備用金--某某

貸：庫存現(xiàn)金

出納怎么提取現(xiàn)金?

答：出納提取現(xiàn)金流程：

取款的一般程序如下:

開現(xiàn)金支票到你們公司的基本賬戶提現(xiàn)就可以了，在用途一格上寫備用金，支票正面、背面都需蓋章。

1、填寫現(xiàn)金支票。

單位需要提取現(xiàn)金時，一般由出納人員填寫現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金?，F(xiàn)金支票的填寫要求很嚴格:必須使用碳素墨水或藍黑墨水用鋼筆填寫，書寫要認真，不能潦草。簽發(fā)日期應填寫實際出票日期。

收款人名稱填寫應與預留印鑒名稱保持一致;

金額必須按規(guī)定填寫，金額如有錯誤，不能更改，應作廢重填;

用途欄要填寫真實用途，不得弄虛作假;

簽章必須與銀行預留印鑒相符;

支票背面要有取款單位或取款人背書。

2、向開戶銀行提交取款憑證。

取款人持現(xiàn)金支票到開戶銀行后，向開戶銀行會計窗口交現(xiàn)金支票，銀行核對無誤后付現(xiàn)金。

3、取款人收取現(xiàn)金后，應根據(jù)取款數(shù)額認真清點、確認無誤后才能離開。

4、取回現(xiàn)金后，應及時將現(xiàn)金存入保險柜內(nèi)。

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