客戶跨年的發(fā)票退回重開怎么處理？

1.發(fā)票既然開給對方,也已經(jīng)跨年,那么說明你是已經(jīng)申報增值稅而且也繳納過稅額的。

2.如果發(fā)票沒有開錯的話,對方是無理由退回發(fā)票的.而且你方也有權(quán)利拒絕收回發(fā)票。

3.由于納稅人開具紅字專用發(fā)票所對應的藍字專用發(fā)票應經(jīng)稅務機關(guān)認證，而對于超過180天的專用發(fā)票在防偽稅控系統(tǒng)中，已無法進行認證，所以，你所說的此種情況不能開具紅字專用發(fā)票。 

4.因此，你方在開具專用發(fā)票后應及時將發(fā)票提交購買方，而購買方應及時進行認證。過期不認證是他們自己的損失,可以不受理。

5.建議你方開具發(fā)票給購買方時,最好能附一份發(fā)票簽收單,以避免不必要的爭執(zhí). 追問： 目前的情況是：我們已經(jīng)重開了發(fā)票給了對方。然后我們的人當時又沒有拿回原來開錯的發(fā)票，到今年才拿回來。所以不是對方的錯，是我們的錯。

跨年度發(fā)票如何處理？

1、作為預提費用處理；

企業(yè)所得稅是根據(jù)權(quán)責發(fā)生制原則來稅前扣除費用，對于預提利息及水電費等預提費用，是屬于當年度費用的，則可在當年度稅前扣除，不過企業(yè)應當注意要提供預提的費用屬于當年度費用的相應業(yè)務證明單據(jù)。對于預提費用當年做納稅的調(diào)整，下一年度實際支付時可在實際支付年度稅前扣除。

2、先計入成本費用,收到發(fā)票后再補做原始憑證；

先計入當年的費用，若是符合會計處理的及時性原則，但無法取得發(fā)票的話，此部分費用就不能在所得稅前扣除，所得稅匯算清繳時要做好納稅調(diào)整。

3、實際收到發(fā)票時再入賬；

當前稅法無明確規(guī)定，對于費用入賬年份與發(fā)票開具年份不一致，雖說只為時間性差異，但按要求對于上年度的費用不能在實際入賬年度扣除，若企業(yè)出現(xiàn)此情況也是客觀原因引起。

4、購進貨物跨年取得發(fā)票的處理；

到期末貨物已經(jīng)入庫但發(fā)票賬單未到，會計制度規(guī)定期末暫估入賬。下一年度在取得發(fā)票時，此批材料的成本不一定轉(zhuǎn)入損益，可能還是存貨或則在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等，這種情況不影響損益，不存在納稅調(diào)整的情況。如果年底材料的成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到損益，也不需要進行納稅的調(diào)整，這時候原材料在賬上可能出現(xiàn)負數(shù)，實際收到發(fā)票時正常入賬就可以了。

5、購進固定資產(chǎn)跨年度取得發(fā)票對所得稅的影響

購買固定資產(chǎn)，按會計制度和稅法的要求，應在取得固定資產(chǎn)的下月開始計提折舊。因此，12月購進固定資產(chǎn)在1月份取得發(fā)票，不影響企業(yè)所得稅，不需要對所得稅進行調(diào)整。

客戶跨年的發(fā)票退回重開怎么處理？整體上來說，客戶跨年的發(fā)票一般都是已經(jīng)認證過的發(fā)票，如果是對法無理由的退回發(fā)票的話，可以拒絕收回發(fā)票。如果是業(yè)務需要退回的發(fā)票可以作廢處理，重新開具新的發(fā)票給對方。更多關(guān)于發(fā)票跨年退回的處理都在會計學堂網(wǎng)上，希望大家關(guān)注我們網(wǎng)站。