稅控盤280抵扣報(bào)稅填在哪里?

=填附表四,減免稅明細(xì)表,主表的第23欄.

稅控服務(wù)費(fèi)全額抵稅申報(bào)納稅填哪里?

先是填增值稅申報(bào)附表四,如果本月可以抵扣,就填在增值稅納稅申報(bào)表的第23行"應(yīng)納稅額減征額"系統(tǒng)會自動抵減應(yīng)交稅額的.

為便于廣大試點(diǎn)納稅人準(zhǔn)確掌握新增值稅申報(bào)表填報(bào)方法,本章重點(diǎn)介紹試點(diǎn)新增一般納稅人和兼有應(yīng)稅服務(wù)的原增值稅一般納稅人申報(bào)表的填報(bào).

一、新申報(bào)表啟用時(shí)間:

根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于在北京等8省市開展交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》的規(guī)定,江蘇省于2012年10月1日(所屬期)啟用修改后的增值稅申報(bào)表.

二、試點(diǎn)增值稅一般納稅人納稅申報(bào)資料包括:

(一)《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》(以下簡稱《主表》);

(二)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì),以下簡稱《附表一》);

(三)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì),以下簡稱《附表二》);

(四)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》(應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目明細(xì),以下簡稱《附表三》);

(五)《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》.

注:根據(jù)表間數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系,建議納稅人按照"附表三、附表一,固定資產(chǎn)抵扣明細(xì)表,附表二、主表"的順序進(jìn)行填寫.

網(wǎng)上報(bào)稅服務(wù)費(fèi)可以全額抵稅嗎?

網(wǎng)上報(bào)稅服務(wù)費(fèi)不可以抵稅的,只有開票系統(tǒng)年維護(hù)費(fèi)和金稅盤才可以全額抵稅.

小規(guī)模納稅人稅控盤維護(hù)費(fèi)抵減的申報(bào)表填寫方法?

稅控設(shè)備費(fèi)用及技術(shù)維護(hù)費(fèi)可全額抵減,具體對小規(guī)模納稅人來講就是填寫在申報(bào)表的16行進(jìn)行抵減.

當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時(shí),按本期實(shí)際發(fā)生額填入《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額"抵減當(dāng)期稅額;

當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時(shí),按本期第15欄"本期應(yīng)納稅額"的金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額",本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

《國家發(fā)展和改革委員關(guān)于降低增值稅稅控系統(tǒng)產(chǎn)品及維護(hù)服務(wù)價(jià)格等有關(guān)問題的通知》(發(fā)改價(jià)格〔2017〕1243號)規(guī)定,將增值稅防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備中的USB金稅盤零售價(jià)格由每個(gè)490元降為200元,報(bào)稅盤零售價(jià)格由每個(gè)230元降為100元.從事增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)服務(wù)的有關(guān)單位,向使用稅控系統(tǒng)產(chǎn)品的納稅人提供技術(shù)維護(hù)服務(wù)收取的費(fèi)用,由每戶每年每套330元降為280元;對使用兩套及以上稅控系統(tǒng)產(chǎn)品的,從第二套起減半收取技術(shù)維護(hù)服務(wù)費(fèi)用.

繳納手續(xù)費(fèi)時(shí):

借:管理費(fèi)用 280

貸:銀行存款 280

同時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 280

貸:管理費(fèi)用 280

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