增值稅申報(bào)時(shí)有0.1元差額怎么處理

增值稅申報(bào)稅額和賬面因?yàn)閳?bào)稅合并入賬分開(kāi)形成尾數(shù)不符,相差1-2分錢(qián)的金額,可以做到管理費(fèi)用調(diào)整;賬面稅金少了

借:管理費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

如果賬面稅金多了做相反科目.摘要可以寫(xiě)稅金尾數(shù)調(diào)整.

因小數(shù)點(diǎn)造成的收入與稅費(fèi)差額怎么調(diào)整?

1、必須以系統(tǒng)認(rèn)定的稅額為準(zhǔn),如財(cái)務(wù)賬上有差異,應(yīng)調(diào)整財(cái)務(wù)賬,確保與系統(tǒng)相符

2、申報(bào)填表時(shí),可以把銷(xiāo)售額稍微調(diào)整下,比如去掉小數(shù)點(diǎn)后兩位.申報(bào)表里自動(dòng)出來(lái)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額就會(huì)跟你帳上的一致.稅務(wù)解釋有幾分差異這種情況也正常,不調(diào)整也行.借或貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.01貸或借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)0.01

3、直接沖銷(xiāo)多提增值稅的憑證來(lái)處理,即:貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 0.01(紅字)貸:應(yīng)交稅金--增值稅 0.01(紅字)或:借:應(yīng)交稅金--增值稅 0.01貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 0.01

4、本月不做調(diào)整,下月還有可能會(huì)出現(xiàn)尾數(shù),到時(shí)候調(diào)整或者直接在下月收入少計(jì)0.01元,應(yīng)交稅金-增值稅多計(jì)0.01元.

增值稅申報(bào)表中應(yīng)抵扣稅額是如何計(jì)算得出的?

申報(bào)表總表上其實(shí)已經(jīng)注明了如何計(jì)算的

"應(yīng)抵扣稅額合計(jì)=進(jìn)項(xiàng)稅額+上期留抵稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-免抵退貨物應(yīng)退稅額+按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額"

其中,進(jìn)項(xiàng)稅額指當(dāng)前認(rèn)證通過(guò)的新增進(jìn)項(xiàng)稅額

上期留抵稅額指上期未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額,即上期申報(bào)表第20行"期末留抵稅額"的數(shù)字

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是指當(dāng)前發(fā)生的應(yīng)予轉(zhuǎn)出的前期已認(rèn)證通過(guò)的進(jìn)項(xiàng)稅額

增值稅納稅申報(bào)表中留抵稅額如何填報(bào)?

1.增值稅納稅申報(bào)表中留抵稅額有兩個(gè)數(shù)據(jù),一是上期留抵稅額,二是期末留抵稅額,

本表第13項(xiàng)"上期留抵稅額"欄數(shù)據(jù),為納稅人前一申報(bào)期的"期末留抵稅額"數(shù),該數(shù)據(jù)應(yīng)與"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目借方月初余額一致.

2.本表第20項(xiàng)"期末留抵稅額"欄數(shù)據(jù),為納稅人在本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額中尚未抵扣完,留待下期繼續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額.該數(shù)據(jù)應(yīng)與"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目借方月末余額一致.

什么是增值稅申報(bào)表

增值稅納稅申報(bào)表的增值稅一般納稅人在納稅申報(bào)時(shí),必須同時(shí)附列《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》、《增值稅(專(zhuān)用/普通)發(fā)票使用明細(xì)表》、《增值稅(專(zhuān)用發(fā)票/收購(gòu)憑證/運(yùn)輸發(fā)票)抵扣明細(xì)表》等三個(gè)附表.

新的《增值稅納稅申報(bào)表》(一般納稅人用)分淺綠和米黃兩種顏色,淺綠色適用于增值稅A類(lèi)企業(yè),米黃色適用于增值稅B類(lèi)企業(yè).三個(gè)附表則統(tǒng)一為白色.新的《增值稅納稅申報(bào)表》(一般納稅人用)從1996年1月1日起啟用.在沒(méi)有認(rèn)定增稅A類(lèi)企業(yè)之前,所有增值稅一般納稅人均使用米黃色申報(bào)表.納稅申報(bào)表由市局統(tǒng)一印制,各征收分局在12月25日前到市局征管處領(lǐng)取新表.各分局在使用新表的過(guò)程中如有問(wèn)題,請(qǐng)及時(shí)報(bào)告市局征管處.

增值稅申報(bào)時(shí)有0.1元差額怎么處理的問(wèn)題會(huì)計(jì)學(xué)堂小編就給大家講解完了,增值稅申報(bào)稅額和賬面因?yàn)閳?bào)稅合并入賬分開(kāi)形成尾數(shù)不符,相差一分錢(qián)的金額,可以做到管理費(fèi)用調(diào)整,大家想要免費(fèi)獲取更多相關(guān)信息,請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注網(wǎng)站更新.