醫(yī)院企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填

表頭項(xiàng)目:

1、"稅款所屬期間":為稅款所屬期月度第一日至所屬期月度最后一日.年度中間開業(yè)的,"稅款所屬期間"為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營(yíng)之日至所屬月度的最后一日.次月(季)度起按正常情況填報(bào).

2、"納稅人識(shí)別號(hào)":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼.

3、"納稅人名稱":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證納稅人全稱.

各列的填報(bào):

1、第1行"按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳"的納稅人,第2行至第17行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計(jì)數(shù).

2、第18行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人,第19行至第22行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計(jì)數(shù).

3、第23行"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人,第24行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計(jì)數(shù).

各行的填報(bào):

1、第1行至第24行,納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào).實(shí)行"按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳"的納稅人填報(bào)第2行至第17行;實(shí)行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人填報(bào)第19行至第22行;實(shí)行"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人填報(bào)第24行.

2、第25行至第32行,由實(shí)行跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅納稅人填報(bào).匯總納稅納稅人的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第1行至第24行的基礎(chǔ)上,填報(bào)第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第28行、第31行、第32行.

企業(yè)所得稅季報(bào)填哪些

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填表說明規(guī)定:1、第2行"營(yíng)業(yè)收入":填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)收入,事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào).2、第3行"營(yíng)業(yè)成本":填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)成本,事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本(費(fèi)用)填報(bào).3、第4行"利潤(rùn)總額":填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額,其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)等.事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào).根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于填報(bào)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表有關(guān)問題的通知》(國(guó)稅函【2008】635號(hào))規(guī)定:《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表A類》第4行"利潤(rùn)總額"修改為"實(shí)際利潤(rùn)額".填報(bào)說明第4行"實(shí)際利潤(rùn)額':填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào).房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)額計(jì)入本行.

企業(yè)所得稅季報(bào)累計(jì)金額如何填寫

1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指:本季度3個(gè)月的金額;累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額,如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額.2、對(duì)于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計(jì)數(shù)申報(bào)所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤(rùn)總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計(jì)數(shù)利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報(bào).

會(huì)計(jì)學(xué)堂小編分表頭項(xiàng)目、各列的填報(bào)、各行的填報(bào)講解了醫(yī)院企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填,同時(shí)小編還為大家講到了企業(yè)所得稅季報(bào)填哪些內(nèi)容以及企業(yè)所得稅季報(bào)累計(jì)金額填寫的相關(guān)問題,本文就為大家講述到此,更多精彩內(nèi)容請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)站更新.