企業(yè)所得稅1季度資產(chǎn)總額可以填0嗎

因?yàn)橐话闫髽I(yè)都會(huì)有注冊(cè)資金,開(kāi)辦費(fèi)用等,直接填報(bào)0是不對(duì)的,而且將來(lái)會(huì)影響到企業(yè)自身小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的適用.

企業(yè)所得稅資產(chǎn)總額不能填0嗎

企業(yè)存在總有資產(chǎn)的存在,比如現(xiàn)金、銀行存款、材料、庫(kù)存商品、應(yīng)收賬款,固定資產(chǎn)等等,不可能是零.所以企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中的資產(chǎn)總額不能填零.

企業(yè)所得稅匯算清繳,企業(yè)無(wú)收入,可在企業(yè)收入明細(xì)表中填零.需要說(shuō)明的是,只有在所得稅匯算清繳年度下半年新成立的企業(yè)才允許出現(xiàn)這種情況.非新成立企業(yè),如果因故長(zhǎng)期不能經(jīng)營(yíng),可辦理停業(yè)、歇業(yè)或注銷.

第46行"資產(chǎn)總額":填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù),按照納稅人年初和年末的資產(chǎn)總額平均計(jì)算,用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè).

最簡(jiǎn)單的方法就是把全年12個(gè)月份的"資產(chǎn)合計(jì)"欄"期末數(shù)"+ "期初數(shù)"之和除以12再除以2,就是資產(chǎn)總額了.

企業(yè)所得稅資產(chǎn)總額計(jì)算公式:

資產(chǎn)總額=(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2

資產(chǎn)總額全年平均數(shù)=[(1-12月每月的期初資產(chǎn)總額)+(1-12月每月期末資產(chǎn)總額)]÷24

資產(chǎn)總額是指企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng).公司過(guò)去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或控制的資源,資產(chǎn)總額即是指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn),這些資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形及遞延資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)等.

資產(chǎn)總額指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn).包括流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形及遞延資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)等,即為企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng). 一般可以認(rèn)為,某一會(huì)計(jì)主體的總資產(chǎn).

企業(yè)季度所得稅申報(bào)表資產(chǎn)總額怎么算?

每個(gè)季度的所得稅計(jì)算公式為: 季度預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額=月(季)應(yīng)納稅所得額×適用稅率或者 季度預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額=上一年度應(yīng)納稅所得額×1/12(或1/4)× 適用稅率

每個(gè)季度交的企業(yè)所得稅計(jì)算方法:每個(gè)季度交的企業(yè)所得稅是預(yù)繳企業(yè)所得稅,一般是按本年1月1日到本期的利潤(rùn)總額乘以企業(yè)所得稅稅率25%減去本年度已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額,得出本期應(yīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅. 還有一種是按上年所繳的所得稅按季度平均繳納.

按季度實(shí)際利潤(rùn)額計(jì)算應(yīng)納稅額預(yù)繳有困難的,可以按上一年度應(yīng)納稅所得額的1/4

計(jì)算應(yīng)納稅額預(yù)繳或者經(jīng)主管國(guó)稅機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法(如按年度計(jì)劃利潤(rùn)額)計(jì)算應(yīng)納稅額預(yù)繳.

企業(yè)年度所得稅申報(bào)表資產(chǎn)總額怎么填?

國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第54號(hào)填寫說(shuō)明:"103資產(chǎn)總額(萬(wàn)元)":填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù),單位為萬(wàn)元,保留小數(shù)點(diǎn)后2位.資產(chǎn)總額季度平均數(shù),具體計(jì)算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

企業(yè)所得稅1季度資產(chǎn)總額可以填0嗎?會(huì)計(jì)學(xué)堂小編告訴大家,企業(yè)成立的話就會(huì)有注冊(cè)資金,還會(huì)有一系列的開(kāi)辦費(fèi)用等,所以如果填報(bào)零的話是不對(duì)的,大家務(wù)必好好解讀上文資料,以求在工作中遇到類似問(wèn)題能游刃有余.