小規(guī)模收入超過9萬但沒開票要怎么納稅

一、小規(guī)模納稅人企業(yè)一季度的銷售收入超過9萬元,是按全額繳納增值稅,而不是部分繳納.

二、根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第三十條規(guī)定:小規(guī)模納稅人適用征收率,征收率為3%.

應(yīng)納稅額=銷售額×征收率

銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)

三、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2014年第57號)規(guī)定,增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額不超過3 萬元(含3萬元,下同)的,免征增值稅.其中,以1個(gè)季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人,季度銷售額不超過9萬元的,免征增值稅.

四、增值稅小規(guī)模納稅人符合條件暫免征收增值稅是按月計(jì)算的,當(dāng)月銷售額超過3萬元全額繳納增值稅,并不影響次月的免稅.同樣的,以1個(gè)季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人,當(dāng)季度銷售額超過9萬元的全額繳納增值稅,不影響下一季度的免稅.

增值稅小規(guī)模納稅人可以開專票嗎

小規(guī)模納稅人自己是不可以開增值稅專用發(fā)票的.但是根據(jù)業(yè)務(wù)需要的,可以申請稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票,稅率為3%.已辦理稅務(wù)登記的小規(guī)模納稅人(包括個(gè)體經(jīng)營者),提出代開增值稅專用發(fā)票的申請,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)為其代開增值稅專用發(fā)票的業(yè)務(wù).應(yīng)提供資料:

1、稅務(wù)登記證副本(只查驗(yàn));

2、《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》(報(bào)送2份);

3、稅收完稅憑證(報(bào)送);

4、需提供的其他資料.

小規(guī)模收入超過9萬但沒開票要怎么納稅?小規(guī)模納稅人和一般納稅人之間的區(qū)別還體現(xiàn)在發(fā)票的開具上,一般納稅人可以自行開具專票,而小規(guī)模是不可以的.如果小規(guī)模的收入以及在九萬元之上了,就不能進(jìn)行稅費(fèi)的減免了,要全額繳納增值稅的.會(huì)計(jì)學(xué)堂整理解答.