發(fā)票已經(jīng)做賬但要退款怎么辦

作為取得發(fā)票的一方,由于發(fā)票需要?dú)w還給原單位,造成原來的憑證沒有原始單據(jù)了,財(cái)務(wù)可以根據(jù)新的補(bǔ)充協(xié)議,將已經(jīng)入帳的發(fā)票聯(lián)復(fù)印一份,由原單位加蓋財(cái)務(wù)專用章或者發(fā)票專用章,用復(fù)印件代替原件,同時(shí)附個(gè)情況說明.等新開的發(fā)票到財(cái)務(wù)的時(shí)候,將原來記錄發(fā)生業(yè)務(wù)的憑證全部沖銷的同時(shí)將新發(fā)票視同新的業(yè)務(wù)重新做憑證.這樣在稅務(wù)檢查的時(shí)候可以很清楚的看清業(yè)務(wù)的變更過程,避免不必要的麻煩.而作為開出發(fā)票的一方,可以憑退回的發(fā)票聯(lián),開紅字沖銷,然后再開蘭字發(fā)票.在實(shí)際工作中也得到了當(dāng)?shù)囟悇?wù)的認(rèn)可.當(dāng)然,這僅限于普通發(fā)票的處理.增值稅發(fā)票需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)開退稅折讓證明或者是反開票.

收到紅字發(fā)票賬務(wù)處理怎么做?

對(duì)申請(qǐng)開具紅字發(fā)票的,其進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)憑稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的通知單轉(zhuǎn)出,應(yīng)填入"紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額"欄中,請(qǐng)勿憑開具的紅字發(fā)票進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.

1.收到紅字票

借:原材料(紅字)

借:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)

貸:應(yīng)付帳款(紅字)

2.收到正確的發(fā)票

借:原材料

借:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付帳款

增值稅紅字票不需要認(rèn)證

業(yè)務(wù)取消,發(fā)生退款,但發(fā)票對(duì)方單位已入賬,無法退回,應(yīng)如何處理?

根據(jù)京地稅票〔2003〕322號(hào)文件的規(guī)定,收款方凡不能夠收回原已開具發(fā)票的,按以下辦法處理:

1.發(fā)生退款重新開具發(fā)票時(shí),收款方要在重新開具發(fā)票的"項(xiàng)目"欄中填開"退×××款項(xiàng)或退×××多收款項(xiàng)",按照實(shí)際的退款金額數(shù)向付款方開具發(fā)票.

2.收款方應(yīng)將已重新開具的退款發(fā)票的記帳聯(lián)和原已開具發(fā)票的復(fù)印件或原已開具發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼、密碼、項(xiàng)目內(nèi)容、填開金額等書面材料,報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核,經(jīng)審核后在重新開具發(fā)票記帳聯(lián)的背面簽署意見并加蓋印章,納稅人憑此作為帳務(wù)處理的依據(jù).

對(duì)于發(fā)票已經(jīng)做賬但要退款怎么辦?這個(gè)問題操作起來是有一定難度的,小編告訴我們對(duì)于開發(fā)票方和取發(fā)票方的規(guī)定都是不一樣的,具體的步驟文中有詳細(xì)的介紹,希望你能夠仔細(xì)進(jìn)行揣摩.如果實(shí)際操作中發(fā)現(xiàn)還有不明白的地方,隨時(shí)聯(lián)系會(huì)計(jì)學(xué)堂老師為你解答.