海關(guān)完稅憑證抵扣流程

首先,海關(guān)完稅憑證又名海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書,以下簡稱繳款書.企業(yè)取得繳款書,說明企業(yè)有進(jìn)口業(yè)務(wù),且該進(jìn)口業(yè)務(wù)已經(jīng)繳納了進(jìn)口增值稅.繳款書和增值稅專用發(fā)票一樣,可以抵扣銷項(xiàng)稅額,但抵扣前需先進(jìn)行比對,比對的過程與增值稅專用發(fā)票勾選確認(rèn)的意思差不對,但操作流程完全不同,下面來詳細(xì)介紹:

一、海關(guān)完稅憑證采集

會計(jì)取得了紙質(zhì)的繳款書,需先進(jìn)行數(shù)據(jù)采集.采集方式有兩種:

1)手工錄入采集

下載通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件,打開軟件時(shí)首次的密碼通常為123456.

點(diǎn)擊企業(yè)信息,輸入納稅人識別號和企業(yè)名稱點(diǎn)擊保存.點(diǎn)擊新增報(bào)表,選擇所屬區(qū)間后確定.

手工錄入專用繳款書信息:繳款書號碼、進(jìn)口口岸代碼、進(jìn)口口岸名稱、填發(fā)日期、稅款金額……錄入完要再重復(fù)錄入一次,兩次必須錄入完全一致,否則重新錄入!

錄入所有數(shù)據(jù)后,點(diǎn)擊數(shù)據(jù)申報(bào),生成.XML格式結(jié)尾的申報(bào)文件.

手工錄入方式采集繳款書數(shù)據(jù)效率較低,且容易出錯,一般企業(yè)會采取一個(gè)人錄,另一個(gè)人審核的方式,比較浪費(fèi)人力資源,所以數(shù)據(jù)量稍微大一點(diǎn)的企業(yè),都會采用免錄入批量采集的方式采集繳款書數(shù)據(jù).

2)免錄入批量采集

下載旭諾財(cái)稅應(yīng)用市場,安裝注冊后,點(diǎn)擊完稅通,插入電子口岸IC卡,從電子口岸采集繳款書數(shù)據(jù)

采集到的海關(guān)繳款書數(shù)據(jù),根據(jù)拿到的紙質(zhì)繳款書進(jìn)行批量勾選,輸入繳款書號碼中的三位數(shù)按回車鍵,即可完成一張繳款書勾選.勾選的繳款書排列在右側(cè),全部勾選完成后,點(diǎn)擊全選生成數(shù)據(jù),即可生成.XML格式結(jié)尾的申報(bào)文件.

無需重復(fù)兩次錄入數(shù)據(jù),只需要勾選,即可完成繳款書申報(bào)文件的采集,大幅提升工作效率,而且從電子口岸下載的繳款書數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤,不會出現(xiàn)手工錄入造成的差錯,也就不會在比對時(shí)出現(xiàn)不符的情況.

二、海關(guān)完稅憑證申報(bào)比對

上傳文件:采集完的海關(guān)完稅憑證.XML申報(bào)文件,需要上傳至國稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行稽核比對.

明細(xì)查詢:上傳的稽核比對文件,可以進(jìn)海關(guān)稽核明細(xì)的結(jié)果的查詢,海關(guān)稽核明細(xì)的比對結(jié)果包括相符、滯留、異常和重號這四類.

結(jié)果下載:每月1日,系統(tǒng)自動將稽核比對結(jié)果為相符、不符、缺聯(lián)、重號的數(shù)據(jù)導(dǎo)出,生成稽核結(jié)果通知書.稽核結(jié)果確認(rèn)每月只限一次,確認(rèn)后的稽核結(jié)果即為當(dāng)月最終稽核結(jié)果,非比對相符的繳款書當(dāng)月不得抵扣.

三、海關(guān)完稅憑證抵扣

做了那么多工作,都是為了能將海關(guān)完稅憑證的稅額進(jìn)行抵扣.稽核比對為相符的繳款書稅款,可抵扣當(dāng)月銷項(xiàng)稅額.

海關(guān)票怎么認(rèn)證

1.在通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件(這個(gè)軟件一般在稅務(wù)局的網(wǎng)站下載即可)里輸入所取得的海關(guān)增值稅票的信息.

2.輸入完畢后按系統(tǒng)提示申報(bào)并將信息存入到U盤(會生成兩個(gè)文件,一個(gè)是擴(kuò)展名為JK,一個(gè)為CRC)

將U盤的信息和紙質(zhì)的稅票交給稅務(wù)局,或者按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的要求,自傳到所屬稅務(wù)局的網(wǎng)上.

3.一般申報(bào)抵扣稅款的委托進(jìn)口單位,必須提供相應(yīng)的海關(guān)代征增值稅專用繳款書原件,委托代理合同及付款憑證,給主管稅務(wù)官員核查、備案.否則,不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款.對海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅開據(jù)的增值稅專用繳款書上標(biāo)明有兩個(gè)單位名稱,即既有代理進(jìn)口單位名稱,又有委托進(jìn)口單位名稱的,只準(zhǔn)予其中取得專用繳款書原件的一個(gè)單位抵扣稅款.

以上,就是海關(guān)完稅憑證(繳款書)的采集、比對、抵扣流程.使用旭諾財(cái)稅應(yīng)用市場進(jìn)行繳款書的采集,不但能大幅提升財(cái)務(wù)辦公效率,解決人力資源,避免手工錄入數(shù)據(jù)產(chǎn)生的差錯,還能對即將超期的繳款書進(jìn)行預(yù)警和提醒,并在財(cái)務(wù)未取得繳款書的情況下,就可全面了解企業(yè)的海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書情況,幫助企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃和數(shù)據(jù)分析.

海關(guān)完稅憑證抵扣流程是什么?據(jù)上文會計(jì)學(xué)堂小編整理,海關(guān)完稅憑證采集需要進(jìn)行手工錄入、免錄入批量采集.而海關(guān)完稅憑證申報(bào)比對需要上傳文件進(jìn)行明細(xì)查詢.最后海關(guān)完稅憑證抵扣的是當(dāng)月銷項(xiàng)稅額.希望小編整理的知識對大家有所幫助!