銀行日記賬期初余額是每個(gè)月都要填寫(xiě)嗎

銀行存款日記賬期初余額是每個(gè)月都要填寫(xiě)的.

銀行存款日記賬也是各單位重要的經(jīng)濟(jì)檔案之一,在啟用賬簿時(shí),也應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和要求填寫(xiě)"賬簿啟用表",具體內(nèi)容和要求可參照現(xiàn)金日記賬的啟用.

銀行存款日記賬通常也是由出納員根據(jù)審核后的有關(guān)銀行存款收、付款憑證,逐日逐筆順序登記的.登記銀行存款日記賬的總的要求是:銀行存款日記賬由出納人員專門負(fù)責(zé)登記,登記時(shí)必須做到反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容完整,具體要求是:

(1)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿.

(2)所記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容必須同記賬憑證相一致,不得隨便增減.

(3)要按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記賬簿.

(4)必須連續(xù)登記,不得跳行、隔頁(yè),不得隨便更換賬頁(yè)和撕扯賬頁(yè).

(5)文字和數(shù)字必須整潔清晰,準(zhǔn)確無(wú)誤.

(6)使用鋼筆,以藍(lán)、黑色墨水書(shū)寫(xiě),不得使用圓珠筆(銀行復(fù)寫(xiě)賬簿除外)或鉛筆書(shū)寫(xiě).

(7)每一賬頁(yè)記完后,必須按規(guī)定轉(zhuǎn)頁(yè).方法同現(xiàn)金日記賬.

(8)每月月末必須按規(guī)定結(jié)賬.

銀行存款日記賬登記內(nèi)容有哪些?

銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬類似,銀行存款日記賬分為"三欄式"和"多欄式".不同的是,在兩者的基礎(chǔ)上,銀行存款日記賬多出一項(xiàng)"收付分頁(yè)式".

在日期欄中,應(yīng)記錄著記賬的日期,需要注意此處日期為編制該記賬憑證的日期,而不能填寫(xiě)原始憑證上或者實(shí)際登記該賬簿的日期;

在收付欄中,將實(shí)際收付的金額,填寫(xiě)在借方或者貸方(每日末尾需要日結(jié),月末終了需要月結(jié));

在摘要欄中,因?yàn)闄趦?nèi)空格狹小,所以需要簡(jiǎn)明扼要的描述登記入賬的業(yè)務(wù)內(nèi)容.

另外需要注意的是,這里還會(huì)有一個(gè)憑證欄,用以登記收款憑證和付款憑證的種類和編號(hào),便于以后的查賬與核對(duì).

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