結轉應交增值稅的會計分錄怎么寫?

2020-10-22 08:15 來源：網友分享
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增值稅的財務處理的確挺讓人頭疼的,要計算稅金,還要做進項稅轉出,每一步都要實實在在寫到會計賬簿中.但是對于新手們來說,每個月需要做的增值稅額分錄,可以先了解一下,在工作當中,增值稅進項稅轉出是非常重要的內容,好了,一起來看看吧!

結轉應交增值稅的會計分錄怎么寫?

答:1.企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自"應交稅金--應交增值稅"科目轉入"未交增值稅"明細科目:

借記"應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅)"科目

貸記"應交稅金--未交增值稅"科目.

2.將本月多交的增值稅自"應交稅金--應交增值稅"科目轉入"未交增值稅"明細科目:

借記"應交稅金--未交增值稅"科目

貸記"應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅)"科目.

3.當月上交本月增值稅時:

借記"應交稅金--應交增值稅(已交稅金)"科目

貸記"銀行存款"科目.

4.當月上交上月應交未交的增值稅:

借記"應交稅金--未交增值稅"科目

貸記"銀行存款"科目.

5."應交稅金--應交增值稅"科目的期末借方余額:

反映尚未抵扣的增值稅.

結轉應交增值稅的會計分錄怎么寫?

本月應交增值稅怎么得到?

計算公司每月應交的增值稅,要區(qū)分公司是增值稅一般納稅人還是小規(guī)模納稅人

1 增值稅一般納稅人的計算方法:

應納稅額=本月銷項稅額-本月進項稅額

本月銷項稅額=本月的銷售額÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)

本月進項稅額為本月取得并認證的增值稅專用發(fā)票和海關專用繳款書上注明的增值稅稅額,取得的運費發(fā)票*7%,取得的農業(yè)生產者農產品發(fā)票或收購發(fā)票上開具的金額*13%.

2 增值稅小規(guī)模納稅人:

本月取得的銷售收入÷(1+0.03)*3%

結轉應交增值稅的會計分錄怎么寫?結轉的時候發(fā)現(xiàn)多交或者少交的增值稅需要沖回或者補提,如果新手們不是特別熟悉也沒有關系,可以關注我們網站,以后多看多閱讀一些案例,就能從中學習到掌握不少關于基礎的會計實操練習內容了.

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  • 沒聽懂結轉增值稅的會計處理，未交，應交應該怎么結轉怎么理解,會計分錄怎么寫？ 問

    根據(jù)增值稅的應納稅額 期末結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 答

  • 結轉本月未交的增值稅會計分錄怎么寫 問

    你好 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅 答

  • 結轉未交增值稅的會計分錄怎么寫，為什么這么寫呢？ 問

    你好分錄為： 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸 應交稅費——未交增值稅 這樣做是因為體現(xiàn)出來還有多少稅款沒有交。 答

  • 一般納稅人增值稅進項稅的會計分錄，銷項稅的會計分錄，增值稅結轉會計分錄，還有交稅會計分錄怎么寫？ 問

    一般納稅人的增值稅進項稅會計分錄主要是：應付賬款xx元，七、八、九、十月份增值稅xx元，增值稅進項稅額xx元；銷項稅會計分錄是：銷售收入xx元，銷項稅額xx元；增值稅結轉會計分錄是：應交增值稅xx元，應交稅費xx元；交稅會計分錄是：應交稅費xx元，現(xiàn)金xx元。 其中增值稅最重要的是計算，可以使用簡便的計算方式：稅率×金額=增值稅，比如有一筆購買原材料200元，增值稅稅率為3%，則應交增值稅6元，即：0.03×200=6元。 答

  • 結轉增值稅的會計分錄怎么寫？ 問

    你好 你是一般納稅人的話 。如果你們是進項稅大于銷項稅的話 結轉到轉出未交增值稅借方放著就行了 借應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅 。如果你是銷項大于了進項 你需要結轉 ：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款 答

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