稅控盤減免稅款月末如何結(jié)轉(zhuǎn)

采用直接減免方法的,企業(yè)得到減免時(shí)的會(huì)計(jì)分錄如下:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸:補(bǔ)貼收入

月末"應(yīng)交增值稅"子目,如果有貸方余額,即為當(dāng)期應(yīng)交增值稅的金額,當(dāng)月繳納當(dāng)月應(yīng)交增值稅時(shí),應(yīng)通過"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(已交稅金)"賬戶進(jìn)行核算.會(huì)計(jì)分錄如下:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(已交稅金) (實(shí)交金額)

貸:銀行存款 (實(shí)交金額)

如果當(dāng)月應(yīng)交增值稅未全部繳納,未繳部分應(yīng)通過"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)"賬戶的借方,轉(zhuǎn)入"應(yīng)交稅金--未交增值稅"賬戶的貸方;如果當(dāng)月實(shí)際交納的增值稅大于當(dāng)月應(yīng)交增值稅額,多交部分則應(yīng)通過"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)"賬戶的貸方,轉(zhuǎn)入"應(yīng)交稅金--未交增值稅"賬戶的借方.結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),會(huì)計(jì)分錄如下:

結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅時(shí):

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) (未交金額)

貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅 (未交金額)

結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月多交增值稅時(shí):

借:應(yīng)交稅金--未交增值稅 (多交金額)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) (多交金額)

結(jié)轉(zhuǎn)之后,"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"賬戶應(yīng)無余額.

如果期末"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"賬戶為借方余額,其借方余額表示尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,留待下期繼續(xù)抵扣.

開票機(jī)號(hào)可以隨便填嗎?

不可以隨便填,安裝稅控發(fā)票開票軟件時(shí),在安裝過程中會(huì)提示輸入企業(yè)稅號(hào)和開票機(jī)號(hào),請(qǐng)注意正確輸入與稅務(wù)局發(fā)行一致的企業(yè)稅號(hào)(一般納稅人為15位、個(gè)體工商戶為17位或20位)和開票機(jī)號(hào)(一個(gè)稅號(hào)對(duì)應(yīng)一臺(tái)開票機(jī)輸入0,如對(duì)應(yīng)兩臺(tái)或兩臺(tái)以上開票機(jī),其中一臺(tái)為主機(jī)輸入0,第一臺(tái)分開票機(jī)輸入1,第二臺(tái)分開票機(jī)輸入2,依次類推.

在不同的學(xué)習(xí)階段完成不同的學(xué)習(xí)內(nèi)容,以上就是小編為大家整理的關(guān)于稅控盤減免稅款月末如何結(jié)轉(zhuǎn),據(jù)小編了解采用直接減免方法的,企業(yè)得到減免時(shí)的會(huì)計(jì)分錄如下,借方入應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅,貸方入補(bǔ)貼收入.若還有不懂的地方,可以聯(lián)系窗口答疑老師.