一般納稅人金稅盤抵稅怎么作賬?

不可以進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證.認(rèn)證了要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出.

分錄:

借:管理費(fèi)用820

貸:銀行存款820

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅820

貸:管理費(fèi)用820

如果做了進(jìn)項稅額分錄,則

借:管理費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項轉(zhuǎn)出)

一般納稅人:

一般納稅人是指年應(yīng)征增值稅銷售額(以下簡稱年應(yīng)稅銷售額),包括一個公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷售額)超過財政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位.一般納稅人的特點(diǎn)是增值稅進(jìn)項稅額可以抵扣銷項稅額.

金稅盤稅款申報時如何填寫?

金稅盤申報時,納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報:

增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應(yīng)納稅額減征額".當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫.

當(dāng)本期減征額大于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄"本期應(yīng)納稅額減征額".當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期第10欄填寫.

一般納稅人金稅盤抵稅怎么作賬?整體上來說,一般納稅人企業(yè)的金稅盤費(fèi)用或者技術(shù)維護(hù)費(fèi)用都是可以申請全額抵扣的,并且在會計處理上是可以通過管理費(fèi)用的科目進(jìn)行處理的,但是需要注意的是相關(guān)的發(fā)票是不可以認(rèn)證處理的;在本網(wǎng)站上還有很多相關(guān)的資料進(jìn)行學(xué)習(xí)的,希望你們都可以來關(guān)注本網(wǎng)站.