發(fā)票已抵扣但對方要紅沖怎么處理？

答:納稅人需要開具紅字增值稅普通發(fā)票的,可以在所對應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票金額范圍內(nèi)開具多份紅字發(fā)票.紅字機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票需與原藍(lán)字機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票一一對應(yīng).

1、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單(企業(yè)在防偽稅控開票系統(tǒng)中自行生成并打印,在紙質(zhì)《申請單》上加蓋企業(yè)財務(wù)專用章,同時提供《申請單》電子信息(用 U 盤拷貝) )

2、書面申請報告(申請報告中應(yīng)寫明具體原因或理由、錯誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容;申請報告必須加蓋企業(yè)公章,請用A4 紙打印)

3、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的,銷貨方必須提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的拒收證明(拒收證明上必須加蓋企業(yè)公章, 而且是原件.請用 A4 紙打印)

購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱"新系統(tǒng)")中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

發(fā)票紅沖是怎么回事?

紅沖發(fā)票,就是沖減原銷項(xiàng),然后開具正確的發(fā)票重新入賬,跨月的就需要開紅字發(fā)票了.

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了.

紅沖發(fā)票有二種,一種是按原做賬方法作為負(fù)數(shù)即可;第二種是沖減差額部分.比如借:管理費(fèi)2000 貸:現(xiàn)金2000, 下月發(fā)現(xiàn)金額有誤,應(yīng)為200元,這時再做一張憑證更正,借:管理費(fèi)用-1800, 貸:現(xiàn)金-1800.兩種方法根據(jù)需要來使用.

以上詳細(xì)介紹了發(fā)票已抵扣但對方要紅沖怎么處理,也介紹了發(fā)票紅沖是怎么回事.作為一名有紅沖業(yè)務(wù)發(fā)生的單位的財務(wù)人員,一定要特別清楚,發(fā)票已抵扣但對方要紅沖處理方式如本文所示.一個會計人員都需要掌握各種會計處理方法,如果想要更好的進(jìn)行會計處理,需要不斷的進(jìn)行學(xué)習(xí),本平臺提供各種學(xué)習(xí)機(jī)會.