小規(guī)模代開專票怎么做分錄

答:小規(guī)模納稅人代開的增值稅專票,在代開的時候稅局就已經(jīng)代收了增值稅及附加稅的.

1、借:應(yīng)收賬款/銀行存款等

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

2、借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅

3、繳稅

借: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅

貸:銀行存款/現(xiàn)金

小規(guī)模代開專票做賬的流程是怎樣的?

一、做賬

1、把各種票據(jù)整理好,做憑證,做工資時,計提工資,借:管理費用,貸:應(yīng)付工資.發(fā)放時,借:應(yīng)付工資,貸:現(xiàn)金等.

二、出報表

根據(jù)你做的憑證編制報表,國稅有增值稅表、利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、地稅的綜合納稅申報表、個稅表、利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表等.

三、報稅

1、首先購買國稅軟件,安裝上以后進(jìn)入,添加本單位信息,在安全設(shè)置項添加CA證書(ca證書是在國稅局錄入的),然后再網(wǎng)上申報下填寫報表,填好以后再發(fā)送報表,然后申報查詢確定是否已申報成功.

2、地稅是在當(dāng)?shù)氐囟惥W(wǎng)上申報,搜一下地稅網(wǎng),找一下用戶登錄,用戶名是你單位的計算機(jī)代碼,密碼在地稅局索取,填驗證碼,然后可以登錄了,這就填寫報表,然后報表校驗,然后申報.密碼記著及時修改,改成你容易記憶的 .工資就在扣繳個人所得表上申報,填寫員工名稱、工資

四、記賬

記總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、明細(xì)賬等

以上詳細(xì)介紹了小規(guī)模代開專票怎么做分錄,也介紹了小規(guī)模代開專票做賬的流程是怎樣的.作為一名小規(guī)模納稅人單位的財務(wù)人員,一定要非常清楚,小規(guī)模代開專票做分錄的方式如本文所示.會計人員需要及時處理各種業(yè)務(wù),為了更好的處理所發(fā)生的各種業(yè)務(wù),一定要及時到本平臺進(jìn)行學(xué)習(xí).