營業(yè)現(xiàn)金比率是什么

主營業(yè)務(wù)現(xiàn)金比率指標,是"主營業(yè)務(wù)利潤率"的修正,反映主營業(yè)務(wù)收入中獲得現(xiàn)金的能力,該指標排除了不能回收的壞賬損失的影響,因此較為保守.該指標通常越高越好.

營收現(xiàn)金比率=銷售商品或提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金/營業(yè)收入.

營收現(xiàn)金比率衡量的是企業(yè)在銷售商品或提供勞務(wù)的過程中以現(xiàn)金收到的收入占比多少,對于適用稅率17%的增值稅一般納稅人,如果銷售商品的收入全部是現(xiàn)金,那么該比率為1.17倍,即每100元銷售收入對應(yīng)117元的現(xiàn)金回款(另外17元為代收的增值稅).

因為很多時候公司并不完全是現(xiàn)金交易,還存在賒銷形式,所以會形成應(yīng)收賬款,營收現(xiàn)金比率往往小于117%,所以該比率在100%以上則相對合理,如果長期低于80%則往往表明企業(yè)缺乏競爭優(yōu)勢、產(chǎn)品缺乏競爭力或者采用了激進的銷售策略導(dǎo)致回款乏力.

營業(yè)現(xiàn)金比率計算公式是怎樣的?

營業(yè)現(xiàn)金比率是指經(jīng)營現(xiàn)金凈流入和投入資源的比值.該指標反映企業(yè)銷售質(zhì)量的高低,營業(yè)現(xiàn)金利率計算公式:營業(yè)現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/營業(yè)收入*100%(營業(yè)收入包括營業(yè)收入和應(yīng)向購買者收取的增值稅銷項稅額).

以上詳細介紹了營業(yè)現(xiàn)金比率是什么,也介紹了營業(yè)現(xiàn)金比率計算公式是怎樣的.作為一名單位的財務(wù)工作人員,需要特別清楚,營業(yè)現(xiàn)金比率主要是指主營業(yè)務(wù)現(xiàn)金比率指標,是主營業(yè)務(wù)利潤率的修正,反映主營業(yè)務(wù)收入中獲得現(xiàn)金的能力,該指標排除了不能收回的壞賬損失的影響.