現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率公式

現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率公式:

1.現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率的公式為:現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/年末流動(dòng)負(fù)債*100%.現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率是企業(yè)一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量同流動(dòng)負(fù)債的比率,它可以從現(xiàn)金流量角度來(lái)反映企業(yè)當(dāng)期償付短期負(fù)債的能力,可以從現(xiàn)金流入和流出的動(dòng)態(tài)角度反映企業(yè)的償付能力.

2.一般現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率大于1,表示企業(yè)流動(dòng)負(fù)債的償還有可靠保證.該指標(biāo)越大,表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量越多,越能保障企業(yè)按期償還到期債務(wù),但也并不是越大越好,該指標(biāo)過(guò)大則表明企業(yè)流動(dòng)資金利用不充分,盈利能力不強(qiáng).

3.由于凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量有可能背離,有利潤(rùn)的年份不一定有足夠的現(xiàn)金(含現(xiàn)金等價(jià)物)來(lái)償還債務(wù).所以利用以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)計(jì)量的現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率指標(biāo),能充分體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量,可以在多大程度上保證當(dāng)期流動(dòng)負(fù)債的償還,直觀地反映出企業(yè)償還流動(dòng)負(fù)債的實(shí)際能力.

現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率是什么?

現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率是企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi),經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量同流動(dòng)負(fù)債的比率,它從現(xiàn)金流動(dòng)的角度來(lái)反映企業(yè)當(dāng)期償付短期負(fù)債的能力.其計(jì)算公式為:現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量÷年末流動(dòng)負(fù)債×100%.

現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率大于1,表示企業(yè)流動(dòng)負(fù)債的償還有可靠保證.比率越大,表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量越多,越能保障企業(yè)按期償還到期債務(wù).但是,該指標(biāo)也不是越大越好,指標(biāo)過(guò)大表明企業(yè)流動(dòng)資金利用不充分,獲利能力不強(qiáng).

以上詳細(xì)介紹的現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率公式是怎樣的,也介紹了現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率是什么.現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率的公式為:現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/年末流動(dòng)負(fù)債*100%.現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率是企業(yè)一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量同流動(dòng)負(fù)債的比率,它可以從現(xiàn)金流量角度來(lái)反映企業(yè)當(dāng)期償付短期負(fù)債的能力,可以從現(xiàn)金流入和流出的動(dòng)態(tài)角度反映企業(yè)的償付能力.