小規(guī)模收專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)有什么?

答:小規(guī)模收專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)如下:

沒(méi)有規(guī)定不可以給小規(guī)模納稅人開(kāi)專票,所以可以給小規(guī)模納稅人開(kāi)專用發(fā)票.

開(kāi)具專票后,小規(guī)模納稅人不認(rèn)證,可能會(huì)在稅務(wù)系統(tǒng)中形成滯留票;

如果稅務(wù)局關(guān)注到,提供說(shuō)明即可.

小規(guī)模納稅人收到專票不能抵扣,全額入賬.

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小規(guī)模收到專用發(fā)票怎么辦?

答:作為小規(guī)模企業(yè),對(duì)方是不允許開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的,可以給開(kāi)具增值稅普通發(fā)票.

對(duì)于小規(guī)模納稅人企業(yè)來(lái)講,如果是按簡(jiǎn)易征收率計(jì)算增值稅,不允許抵扣;

所以這張專用發(fā)票與普通增值稅發(fā)票是一樣的效果,只能全部做為成本費(fèi)用,不能抵扣增值稅額;

按收到普通發(fā)票入賬,將抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)一并做為原始憑證即可,這不會(huì)有什么后果.

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