員工預借差旅費的會計分錄怎么寫？

答：對于員工預借差旅費的會計分錄，小編認為可以這樣做：

預借時，

借：其他應收款

貸：庫存現(xiàn)金

回來報銷了，有多的

借：管理費用

庫存現(xiàn)金

貸：其他應收款

沒有多的就不寫，庫存現(xiàn)金如果超支，就把庫存現(xiàn)金寫在貸方

同時，對于差旅費的報銷管理應該注意以下事項：

1、根據(jù)企業(yè)的實際情況，制定差旅費報銷管理辦法，可以參考財行［2013］531號中的《中央和國家機關差旅費管理辦法》來制定。

2、審核差旅出行的安排，是否根據(jù)通知填寫出差申請，經(jīng)主管領導審批后方可出差，并可預借差旅費。

3、出差乘坐交通工具、住宿標準、用餐費用等，不得高于公司規(guī)定標準，住宿費應實行憑發(fā)票限額報銷的方法，并按照實際出差住宿天數(shù)計算報銷。如果經(jīng)過上級領導允許帶車出差的，如實報支路橋費、油費等，不再享受差旅交通費報銷標準。

4、差旅費一般需要提供發(fā)票才能報銷，并且發(fā)票內容和出差內容相一致，如：時間、地點等。

5、差旅費報銷時效僅限于出差人員回公司后規(guī)定的數(shù)個工作日內（原則上不能超過每月財務結賬時間）進行組織報銷，逾期視為放棄或者給予處.

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