員工替公司墊付報(bào)銷費(fèi)該如何做會(huì)計(jì)處理?

答：小編認(rèn)為，對(duì)于員工替公司墊付報(bào)銷費(fèi)，可以參考以下案例：

如果行政科實(shí)際購買辦公用品1780元，自己墊付了180元，則在報(bào)銷時(shí)除按規(guī)定編制轉(zhuǎn)帳憑證一張，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：管理費(fèi)用 1780

貸：其他應(yīng)收款——備用金(行政科) 16O0

現(xiàn)金 180

出納員付給行政科現(xiàn)金180元，退還行政科經(jīng)辦人員其墊付的現(xiàn)金180元。

會(huì)計(jì)學(xué)堂溫馨提醒您：用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單上報(bào)銷人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字，如分公司當(dāng)?shù)貨]有財(cái)務(wù)的，兼職財(cái)務(wù)人員應(yīng)在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處簽字。

報(bào)銷人員必須取得完整真實(shí)、合法之原始憑證(發(fā)票之單位名稱必須是正確無誤(合富生化/合益信息/合康生物))，由報(bào)銷人整齊地自行粘貼在A4紙大小之粘存單上，同類性質(zhì)必須粘在一起?！罢?qǐng)款單”和“費(fèi)用及出差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表”按原始憑證之交易發(fā)生時(shí)間分類詳細(xì)填寫，并自行編號(hào)以便參照。付款一般采用支票、轉(zhuǎn)賬及匯入員工賬戶等方式，經(jīng)授權(quán)人員核準(zhǔn)并經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核通過，方可付款。

看完了上述小編整理的文章，關(guān)于員工替公司墊付報(bào)銷費(fèi)的會(huì)計(jì)處理，您現(xiàn)在應(yīng)該也有一定的了解了。想要知道更多會(huì)計(jì)方面的只是，盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂文章更新。