異地建筑服務(wù)開票預(yù)繳申報(bào)流程

申報(bào)流程如下:

第一步,對(duì)于異地的老項(xiàng)目,如果決定選用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,需要在機(jī)構(gòu)所在地國(guó)稅機(jī)關(guān)進(jìn)行簡(jiǎn)易計(jì)稅方法備案,只有在備案之后才能按照簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的公式計(jì)算預(yù)繳稅款,有些地區(qū)在預(yù)繳時(shí)要求出具備案證明文件.此項(xiàng)工作可以納稅人為單位,具體備案要求請(qǐng)咨詢本單位主管國(guó)稅機(jī)關(guān).

第二步,在機(jī)構(gòu)所在地國(guó)稅機(jī)關(guān)辦理《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》,持《外管證》到建筑服務(wù)發(fā)生地國(guó)稅機(jī)關(guān)進(jìn)行報(bào)備,只有報(bào)備之后當(dāng)?shù)貒?guó)稅機(jī)關(guān)才可以受理納稅人的預(yù)繳申請(qǐng).為減輕納稅人負(fù)擔(dān),北京等地規(guī)定原地稅機(jī)關(guān)開具的《外管證》可在有效期內(nèi)繼續(xù)在國(guó)稅機(jī)關(guān)使用.

第三步,發(fā)生納稅義務(wù)時(shí),持下列資料到當(dāng)?shù)貒?guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅,并取得完稅憑證:

1、《增值稅預(yù)繳稅款表》(總包和分包價(jià)款要以含稅數(shù)填列,簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅適用不同的計(jì)算公式);

2、與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件及復(fù)印件(總包合同);

3、與分包方簽訂的分包合同原件及復(fù)印件(分包合同,如有);

4、從分包方取得的發(fā)票原件及復(fù)印件(營(yíng)業(yè)稅發(fā)票或增值稅發(fā)票,增值稅發(fā)票備注欄必須按規(guī)定填寫項(xiàng)目名稱和項(xiàng)目所在縣、市、區(qū)).

第四步,按當(dāng)?shù)氐囟悪C(jī)關(guān)規(guī)定,預(yù)繳城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加及其他行政性基金,并取得完稅憑證.

第五步,預(yù)繳后項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)將預(yù)繳稅款和應(yīng)納稅額計(jì)算對(duì)應(yīng)的稅務(wù)資料、預(yù)繳完稅憑證復(fù)印件、預(yù)繳稅款臺(tái)賬等傳遞給公司機(jī)關(guān),以備公司納稅申報(bào)所用.

關(guān)于異地建筑服務(wù)開票預(yù)繳的申報(bào)流程大體上可以分為四個(gè)步驟.有需要的小伙伴可以按照這四個(gè)步驟去辦理相關(guān)的申報(bào).希望能夠幫助到大家,感謝您的閱讀.