銷售給客戶紅包沒有發(fā)票怎么入賬?

答：很多業(yè)務(wù)人員有個錯誤觀點(diǎn):費(fèi)用發(fā)生了沒有發(fā)票,財(cái)務(wù)人員應(yīng)該想辦法.財(cái)務(wù)人員是沒有辦法可想的.誰支出費(fèi)用就應(yīng)該由誰提供發(fā)票,這是個起碼的道理.財(cái)務(wù)人員應(yīng)該規(guī)范記賬,對費(fèi)用報銷履行監(jiān)督職能,千萬不可越殂代皰找發(fā)票平賬.

對于長期掛賬的其他應(yīng)收款怎么平賬,建議如下:

1.由責(zé)任人提供發(fā)票來報銷,如果提供不了發(fā)票,公司又對這個費(fèi)用是認(rèn)可的,可以對費(fèi)用暫估入賬,但要提供相應(yīng)說明作為證據(jù).暫估入賬的費(fèi)用在納稅申報時要做相應(yīng)調(diào)整,不能在所得稅前扣除.

2.如果無法證明費(fèi)用真實(shí)發(fā)生了,其他應(yīng)收款又確定收不回來,可以計(jì)提壞賬準(zhǔn)備.當(dāng)然壞賬準(zhǔn)備同樣不能在所得稅前扣除.

普及兩個概念:①沒有發(fā)票能不能報銷;②費(fèi)用能不能在所得稅前扣除.這倆個概念是不一樣的.費(fèi)用發(fā)生了且能提供證明真實(shí)發(fā)生的,有沒有發(fā)票沒關(guān)系,會計(jì)都應(yīng)將之作為費(fèi)用正常報銷處理.稅務(wù)要求更嚴(yán)格,不僅要求費(fèi)用必須真實(shí)發(fā)生,還需要提供發(fā)票做佐證.

給客戶的紅包計(jì)入什么科目?

1、計(jì)入管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi).

2、管理費(fèi)用是指 企業(yè)行政管理部門 為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動 而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用. 管理費(fèi)用屬于期間費(fèi)用,在發(fā)生的當(dāng)期就計(jì)入當(dāng)期的損失或是利益.

3、公司經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、稅金、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、咨詢費(fèi)、訴訟費(fèi)、開辦費(fèi)攤銷、上繳上級管理費(fèi)、勞動保險費(fèi)、待業(yè)保險費(fèi)、董事會會費(fèi)、財(cái)務(wù)報告審計(jì)費(fèi)、籌建期間發(fā)生的開辦費(fèi)以及其他管理費(fèi)用.

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