不動產(chǎn)計提折舊所得稅稅務(wù)怎么處理?

答：(1)企業(yè)固定資產(chǎn)會計折舊年限如果短于稅法規(guī)定的最低折舊年限，其按會計折舊年限計提的折舊高于按稅法規(guī)定的最低折舊年限計提的折舊部分，應(yīng)調(diào)增當(dāng)期應(yīng)納稅所得額;

企業(yè)固定資產(chǎn)會計折舊年限已期滿且會計折舊已提足，但稅法規(guī)定的最低折舊年限尚未到期且稅收折舊尚未足額扣除，其未足額扣除的部分準(zhǔn)予在剩余的稅收折舊年限繼續(xù)按規(guī)定扣除。

(2)企業(yè)固定資產(chǎn)會計折舊年限如果長于稅法規(guī)定的最低折舊年限，其折舊應(yīng)按會計折舊年限計算扣除，稅法另有規(guī)定除外

(3)企業(yè)按會計規(guī)定提取的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，不得稅前扣除，其折舊仍按稅法確定的固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)計算扣除。

(4)企業(yè)按稅法規(guī)定實行加速折舊的，其按加速折舊辦法計算的折舊額可全額在稅前扣除。

(5)石油天然氣開采企業(yè)在計提油氣資產(chǎn)折耗(折舊)時，由于會計與稅法規(guī)定計算方法不同導(dǎo)致的折耗(折舊)差異，應(yīng)按稅法規(guī)定進行納稅調(diào)整。

計提所得稅會計分錄怎么做?

計提時 ：借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

借：本年利潤

貸：所得稅費用

下月繳稅時 ：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

貸：現(xiàn)金 (銀行存款)

所得說的確認和計量其實包括了很多的內(nèi)容，像企業(yè)所得稅、個人所得稅、遞延所得稅等等......都可以來和我們的學(xué)堂老師一起來討論一下，不動產(chǎn)計提折舊所得稅稅務(wù)怎么處理?感謝大家的閱讀!