現(xiàn)金比率的計算公式與定義

2018-07-12 10:09 來源：網友分享

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現(xiàn)金比率與其他的金融比率不同,在某種程度上它是最能反映出當前公司的負債能力的一種比率.那么現(xiàn)金比率的計算公式是什么呢?它的具體定義又是什么呢?下面文章就這些問題進行了詳細的解答.

現(xiàn)金比率的計算公式與定義

現(xiàn)金比率=(貨幣資金+交易性金融資產)/流動負債 .

它將存貨與應收款項排除在外,請比較Current Ratio[流動比率].

也就是說,現(xiàn)金比率只量度所有資產中相對于當前負債最具流動性的項目,因此它也是三個流動性比率中最保守的一個.

現(xiàn)金比率也被稱之為現(xiàn)金資產比率(Cash Asset Ratio).

這個公式反映出公司在不依靠存貨銷售及應收款的情況下, 支付當前債務的能力.

另外,運用此公式時需要注意,現(xiàn)金比率不考慮現(xiàn)金收到以及現(xiàn)金支付的時間.

現(xiàn)金比率的計算公式與定義

定義:

現(xiàn)金比率通過計算公司現(xiàn)金以及現(xiàn)金等價資產總量與當前流動負債的比率,來衡量公司資產的流動性.

現(xiàn)金比率是速動資產扣除應收帳款后的余額與流動負債的比率,最能反映企業(yè)直接償付流動負債的能力.現(xiàn)金比率一般認為20%以上為好.但這一比率過高,就意味著企業(yè)流動資產未能得到合理運用,而現(xiàn)金類資產獲利能力低,這類資產金額太高會導致企業(yè)機會成本增加.

現(xiàn)金比率能夠反映企業(yè)即時付現(xiàn)能力.

除此之外,還需注意一點,現(xiàn)金比率將存貨與應收款項排除在外.

上述文章那個關于現(xiàn)金比率的計算公式與定義進行了詳細的闡述,看完文章,相信你一定有所收獲.本文解答到此結束了,感謝您的閱讀.更多會計咨詢盡在會計學堂.

交易性金融資產

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