出口沒做免稅申報(bào)怎樣補(bǔ)稅?

這種情況下，做無票銷售處理就行了。借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸;以前年度損益調(diào)整，或者主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))。

如果要補(bǔ)繳稅款：

補(bǔ)提時(shí)

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅金--增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配-未分配利潤

交時(shí)

借：應(yīng)交稅金--增值稅

貸：銀行存款等

出口商品報(bào)關(guān)后不退稅應(yīng)該如何處理?

只要是出口報(bào)關(guān)的貨物，如果是屬于取消退稅率且不屬于免稅產(chǎn)品的貨物，不需要進(jìn)行出口退稅申報(bào)，須視同內(nèi)銷計(jì)提銷項(xiàng)稅額;如果是屬于免稅的貨物，不需要進(jìn)行出口免稅申報(bào)，須在增值稅納稅申報(bào)時(shí)填寫免稅銷售額，其相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入成本;排除以上兩種情況，不申報(bào)出口退稅的，逾期的(在出口之日的次年4月增值稅納稅申報(bào)期前進(jìn)行出口退稅申報(bào);在出口之日的次年5月增值稅納稅申報(bào)期進(jìn)行出口免稅申報(bào)，即在增值稅申報(bào)表上填寫免稅銷售額;超過上述退免稅申報(bào)期限的)視同內(nèi)銷計(jì)提增值稅銷項(xiàng)稅額。

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