增值稅負(fù)數(shù)納稅申報(bào)表怎么填?

在我們進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)稅時(shí)，負(fù)數(shù)時(shí)填不了的，所以我們就要去稅局的窗口進(jìn)行申報(bào)稅。

開具的負(fù)數(shù)發(fā)票在增值稅納稅申報(bào)表一里，填寫在每一欄和第一例(專用票)或第二例里(非專用票)。

申報(bào)表上面提示很清楚，把那三條提示的數(shù)據(jù)改正確就可以了。

開具負(fù)數(shù)說明沒有收入，是負(fù)數(shù)就是負(fù)數(shù)。一般負(fù)數(shù)就是留底了。一般納稅人居然有不交稅的，所以稅務(wù)局是會(huì)核查的，只要沒有貓膩淡定!

增值稅負(fù)數(shù)納稅申報(bào)表怎么填相關(guān)問答

關(guān)于上月負(fù)值收入這個(gè)月怎么申報(bào)增值稅

現(xiàn)在的小規(guī)模企業(yè)的增值稅申報(bào)都改為季度申報(bào)了。在改為季度申報(bào)的時(shí)候，相應(yīng)的，在申報(bào)增值稅的時(shí)候也會(huì)出現(xiàn)一些跟我們每月申報(bào)增值稅時(shí)不一樣的問題。以為在一些不是很了解這個(gè)規(guī)定的客戶中，他們會(huì)認(rèn)為只要3個(gè)月的收入加起來不是負(fù)數(shù)就可以了?？墒俏覀兩陥?bào)稅的時(shí)候，申報(bào)表格里是依然是一個(gè)月填一欄，不是全部合計(jì)填寫，這樣的話就有可能收入出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況。

都出現(xiàn)這種情況的時(shí)候，在我們進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)稅時(shí)，負(fù)數(shù)時(shí)填不了的，所以我們就要去稅局的窗口進(jìn)行申報(bào)稅。具體操作有以下幾個(gè)方面：

1、首先要去國稅拿增值稅申報(bào)表格，然后根據(jù)您開具的發(fā)票進(jìn)行填寫;

2、在您填寫收入時(shí)，一定要把稅算準(zhǔn)了，尤其是營改增的增值稅，算起來比較復(fù)雜，也有比較多的表格填寫，一定要注意上下表格的銜接，不要填寫錯(cuò)誤;

3、在您填寫好表格后，拿上公章以及稅務(wù)登記證原件及復(fù)印件去您公司所在的國稅局進(jìn)行窗口申報(bào)。

大致需要注意的事項(xiàng)就這些。我們建議您最好不要出現(xiàn)這種情況，因?yàn)橛幸粋€(gè)月份收入出現(xiàn)負(fù)數(shù)，這樣不僅賬面不好看，而且申報(bào)稅也麻煩，所以盡量避免這樣的情況發(fā)生。如果您真要沖紅的話，你可以選擇在有收入的月份進(jìn)行沖紅，當(dāng)然當(dāng)月收入一定要大于沖紅的收入金額。這樣一些不必要的麻煩就不會(huì)發(fā)生了。

銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票也稱紅字發(fā)票，紅字發(fā)票開出后，應(yīng)該入賬編制會(huì)計(jì)憑證，紅字沖減當(dāng)期收入和應(yīng)交稅金的銷項(xiàng)稅。當(dāng)月正常結(jié)賬，正常結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金(如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng))，正常結(jié)轉(zhuǎn)收入。

次月申報(bào)的時(shí)候，只需要按照賬面的收入數(shù)進(jìn)行申報(bào)，填寫增值稅申報(bào)表(一)收入表，收入數(shù)據(jù)填寫收入當(dāng)月的賬面數(shù)即可(因?yàn)橘~面數(shù)已經(jīng)扣除紅字發(fā)票部分的收入)，這時(shí)候銷項(xiàng)稅會(huì)自動(dòng)計(jì)算，計(jì)算出來的銷項(xiàng)稅同樣已經(jīng)包含了紅字發(fā)票的稅金影響?？傮w來說，只要你的紅字發(fā)票當(dāng)月入賬，那么只要按照賬面收入正常申報(bào)即可。不需要再申報(bào)時(shí)做特殊處理或特殊計(jì)算。

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