問:適用差額征稅的小規(guī)模納稅人,主表第1欄“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”,應填寫差額前還是差額后的銷售額?
回復:納稅人發(fā)生適用3%征收率的應稅行為且有扣除項目的,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數據一致。
問:適用差額征稅的小規(guī)模納稅人,主表第1欄“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”,應填寫差額前還是差額后的銷售額?
回復:納稅人發(fā)生適用3%征收率的應稅行為且有扣除項目的,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數據一致。
你好。填寫全額然后填寫增值稅優(yōu)惠表,把差額部分減出來。 答
您好,填寫差額后銷售收入。因為現在規(guī)定按差額后銷售收入免增值稅的。 答
主表當中還是顯示差額前的不含稅銷售額的。 答
同學,這里是差額的稅后金額 答
只有簡易計稅的服務,則《附列資料(二)》填零即可,因為簡易計稅不可以抵扣進項稅額。本月發(fā)生數據需要填寫《附列資料(一)》和主表相應欄次。 《附列資料(一)》填報第8-12欄的相應欄次,主表需要填報第5、21、24、32、34欄的“本月數”。 填寫發(fā)票上的銷售額 答
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