公積金業(yè)務(wù)暫掛戶怎么做分錄?

2018-09-07 16:43 來源：網(wǎng)友分享
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公積金業(yè)務(wù)暫掛戶怎么做分錄?

例：社保是1000元，社保代付，付款人是XX，柜面批量代付
資金暫掛戶給我們公司12.18怎么做分錄?請(qǐng)問收款人是社保局代收付系統(tǒng)批量代收資金暫掛戶400元，怎么做分錄?

賬務(wù)處理如下：

借：應(yīng)付職工薪酬——社保1000

貸：銀行存款1000

借：銀行存款12.18

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

公積金業(yè)務(wù)暫掛戶怎么做分錄?

付住房公積金放哪個(gè)科目?

“應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)”科目。養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金，都計(jì)入此科目。

會(huì)計(jì)分錄如下：

1、當(dāng)期繳納時(shí)賬務(wù)處理借：管理費(fèi)用——住房公積金(注：?jiǎn)挝怀袚?dān)的部分)其他應(yīng)收款——住房公積金(注：個(gè)人承擔(dān)的部分)貸：銀行存款

2、發(fā)工資時(shí)，把單位代交的部分收回，從職工工資中扣回時(shí)賬務(wù)處理借：應(yīng)付工資貸：其他應(yīng)收款——住房公積金

3、如果當(dāng)期未繳納①當(dāng)期的賬務(wù)處理借：管理費(fèi)用——住房公積金貸：其他應(yīng)付款——住房公積金②發(fā)工資時(shí)個(gè)人應(yīng)交的部分照扣借：應(yīng)付工資貸：其他應(yīng)付款——住房公積金

4、企業(yè)以后期間繳納企業(yè)代扣住房公積金部分的賬務(wù)處理借：其他應(yīng)付款——住房公積金貸：銀行存款

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住房公積金
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