出口退稅收匯憑證復(fù)核情況表的填寫步驟

出口退稅收匯憑證復(fù)核情況表的填寫步驟怎么寫?

發(fā)票要點(diǎn)：日期(盡量與報(bào)關(guān)單相同，省很多麻煩)、出口貨物代碼(決定了退稅率，否則錯(cuò)賬)、匯率(每月1日)、金額(外幣轉(zhuǎn)換人民幣，按報(bào)關(guān)單逐條計(jì)算，別按發(fā)票匯總計(jì)算，有誤差，不好處理)
一般情況下發(fā)票較報(bào)關(guān)單先期到達(dá)(要不然就沒有單證收齊一說了)，這時(shí)，外匯核銷單也可能沒來，但是當(dāng)月出口必須當(dāng)月申報(bào)。

一、錄入程序：

進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)擊增加，窗口顯示可填寫狀態(tài)(按報(bào)關(guān)單明細(xì)逐條填寫)1、
所屬期：自動(dòng)生成

2、 序號(hào)：四位編碼，0001開始，最好按順序填(當(dāng)然了，通過序號(hào)重排可自動(dòng)排號(hào)，不盡人意)3、 記銷售日期：自動(dòng)

4、 所屬標(biāo)識(shí)：自動(dòng)

5、 進(jìn)料登記冊(cè)好：國(guó)外來料加工企業(yè)填

6、
出口報(bào)關(guān)單：有則填，報(bào)關(guān)單號(hào)后9位+0+兩位編碼，報(bào)關(guān)單有N條出口信息，就編到00N.。首條填寫好資料后，以后共同資料不必再重復(fù)填寫，只修改報(bào)關(guān)單后兩位編碼及出口數(shù)量、離岸價(jià)即可)7、
出口日期：填報(bào)關(guān)單出口日期，如果不確定，也可填發(fā)票日期(以后需沖減、修改、補(bǔ)錄)8、 外匯核銷單：有則填，無則以后收齊單證時(shí)填。

9、 代理證明號(hào)：有則填

10、單證不齊標(biāo)志：?jiǎn)巫C指報(bào)關(guān)單、外匯核銷單——報(bào)關(guān)單須電子口岸專用系統(tǒng)上傳電子信息，外匯核銷單須在網(wǎng)上核銷通過。

11、出口商品代碼：選擇自己的商品代碼(初次要從網(wǎng)上下載，導(dǎo)入)12、出口商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)填寫的代碼自動(dòng)生成

13、計(jì)量單位：自動(dòng)

14、出口數(shù)量：實(shí)際

15：原幣代碼：選擇填報(bào)關(guān)外幣代碼

16、原幣幣別：自動(dòng)

17、原幣離岸價(jià)：實(shí)際

18、原幣匯率：填當(dāng)月1日匯率

19、人民幣離岸價(jià)：自動(dòng)

20、美元匯率：自動(dòng)

21、美元離岸價(jià)：自動(dòng)

22、征退稅率：自動(dòng)(根據(jù)出口商品代碼)

23、退稅率：自動(dòng)

24：征退稅率：自動(dòng)

25、應(yīng)退稅額：自動(dòng)

26、出口發(fā)票號(hào)：實(shí)際

27、備注： 填完檢查無誤，保存。如果繼續(xù)填下一條，點(diǎn)擊“增加”?

二、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)：

出口申報(bào)需要移動(dòng)磁盤，預(yù)先在磁盤里建立空文件夾，一個(gè)“出口退稅\MX\”,一個(gè)“出口退稅\HZ\”。明細(xì)表錄入工作完成后，退出，在“免抵退稅申報(bào)”下選擇“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，確定，此時(shí)又提醒是否備份，按需要確定，提示要備份的文件存放路徑，如果顯示無誤，確定(有誤就修改)系統(tǒng)完成備份工作后，關(guān)閉，此時(shí)明細(xì)表形成。

查詢明細(xì)表情況：
在“免抵退稅申報(bào)”下選擇“打印申報(bào)報(bào)表”，選中需要查看(或打印)的報(bào)表，點(diǎn)擊打印預(yù)覽，就能看到明細(xì)表了。系統(tǒng)會(huì)根據(jù)單證收齊情況，分別匯總“單證齊全并且信息齊全銷售額”及“單證不齊并且信息不齊銷售額”，記錄下出口數(shù)量、出口銷售額(兩種)、銷售額乘征退稅率之差四個(gè)關(guān)鍵數(shù)字，在會(huì)計(jì)做賬時(shí)，這四個(gè)數(shù)字就是記賬的數(shù)字。

(期間如果要繼續(xù)增加明細(xì)錄入，需要進(jìn)入“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”下的“撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)”，否則系統(tǒng)形成報(bào)表后，視同本期應(yīng)上報(bào)資料完成，不再接受新的資料錄入)
至此，暫告一個(gè)段落，再等會(huì)計(jì)增值稅申報(bào)成功后，再接著填以下內(nèi)容。

三、增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入：

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”，按提示錄入數(shù)據(jù)。

四、免抵退申報(bào)匯總表錄入： 增值稅表錄入完成后，可以進(jìn)行匯總表的錄入附一、沖減程序：
申報(bào)的出口資料，有時(shí)在出口時(shí)間、出口代碼等方面可能出現(xiàn)失誤，或因單證到期不齊轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，要求在出口申報(bào)系統(tǒng)作沖減處理。
進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“生成出口貨物沖減明細(xì)”，在索引窗口選擇要沖減的項(xiàng)目，選中后，點(diǎn)擊“沖減出口”，出現(xiàn)提示窗口，如果單證已收齊，在“單證收齊標(biāo)志”填BH,在“報(bào)關(guān)單號(hào)碼”、“核銷單號(hào)碼”內(nèi)填上正確號(hào)碼，確定此時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將沖減內(nèi)容轉(zhuǎn)到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”數(shù)據(jù)庫(kù)及“收齊出口單證明細(xì)錄入”數(shù)據(jù)庫(kù)中，退出，進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”。在索引窗口找到索引為“Z000”的一條，這就是沖減的內(nèi)容。

選中該條，點(diǎn)擊“修改”，首先將“序號(hào)”Z000改成正常順序號(hào)(以Z打頭的編碼，因?yàn)闆_減的條目總是以Z000反映)，然后在“備注”欄簡(jiǎn)明填寫沖減的原因，然后保存，至此，沖減完成。
補(bǔ)錄沖減內(nèi)容： 如果不是外銷轉(zhuǎn)內(nèi)銷的情況，完成沖減后，還需要按沖減業(yè)務(wù)的正確內(nèi)容補(bǔ)錄，以保證申報(bào)金額的不變。

為了審核的方便，最好在沖減后，直接選中沖減條目，然后點(diǎn)擊“增加”，此時(shí)顯示沖減的內(nèi)容，通過回車的方式，依次選擇要修改的內(nèi)容進(jìn)行修改，包括序號(hào)(不帶Z頭，應(yīng)和正常申報(bào)連續(xù))、出口日期、報(bào)關(guān)單號(hào)(原申報(bào)時(shí)可能筆數(shù)和報(bào)關(guān)單不符，此時(shí)補(bǔ)錄按報(bào)關(guān)單逐條錄入，報(bào)關(guān)單后三位自001起，逐條修改)、出口代碼、數(shù)量、原幣離岸價(jià)、備注，然后保存，完成補(bǔ)錄。

為什么要求在沖減后接著補(bǔ)錄呢?主要是為了利用原正確資料，只修改錯(cuò)誤的資料，不至于補(bǔ)錄時(shí)出現(xiàn)失誤，造成前后錄入的資料不符。注意：補(bǔ)錄時(shí)，在哪一條的基礎(chǔ)上補(bǔ)錄，系統(tǒng)自動(dòng)參考那一條的基礎(chǔ)資料。

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按《發(fā)票使用明細(xì)表》格式錄入當(dāng)月已開具的發(fā)票——→與銷售核算崗核對(duì)收入金額——→整理并裝訂發(fā)票存根——→打印《發(fā)票使用明細(xì)表》并按月裝訂成冊(cè)——→6日前去稅務(wù)局抄稅　　注：　　(1)辦事處攜外開具的普通發(fā)票，在核算收入當(dāng)月進(jìn)行抄稅?！　?2)保證所錄入的銷售發(fā)票稅款金額與財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的銷項(xiàng)稅一致，并且當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)=(銷售收入+其他業(yè)務(wù)收入)×17%.　　(3)增值稅發(fā)票存根按每本25張裝訂，并計(jì)算每本銷售額和稅額與《發(fā)票使用明細(xì)表》對(duì)應(yīng)，普通發(fā)票不必重新裝訂?！　?4)清理裝訂發(fā)票存根過程中須注意作廢發(fā)票是否所有聯(lián)次齊全，紅字發(fā)票是否附合法依據(jù)?！　?5)抄稅前須做到抄稅軟盤數(shù)據(jù)、IC卡數(shù)據(jù)、開具的全部專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)、專用發(fā)票使用臺(tái)賬四相符。

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