出口退稅收入憑證號填寫流程：

出口退稅進貨憑證號按增值稅專用發(fā)票左上角的發(fā)票代碼+右上角的發(fā)票號碼來填寫，共計18位阿拉伯數(shù)字。如果是一張報關單下的貨品分成4張增值稅專用發(fā)票，那就要輸4次，“出口明細”里的美元離岸價是填報關單上的FOB價，出口數(shù)量就是4張“進貨明細”之和與“出口明細”一致才能通過。

出口退稅收入憑證號相關疑問

生產(chǎn)企業(yè)出口收匯，是不是出口與收匯金額需要完全一致?有沒有放寬條件?

答：出口企業(yè)出口收匯，出口金額與收匯金額不完全一致。如果差額是銀行扣費，不沖減當期的出口銷售額，可計入財務費用,生產(chǎn)企業(yè)以不扣減銀行扣費的FOB價作為出口退稅的計稅依據(jù)乘以出口退稅率計算免抵退稅額。銀行結(jié)算單上應體現(xiàn)銀行扣費,
如果不體現(xiàn)，企業(yè)所得稅不允許稅前列支,由銀行出具證明后可予企業(yè)所得稅前列支，建議每筆外匯收到時即作賬結(jié)算財務費用。
如果不是銀行扣費,說明有部分出口金額沒有收匯,該沒有收匯的差額不能申報出口退稅,須申報免稅,在增值稅納稅申報表上填寫免稅銷售額,其對應的進項稅額轉(zhuǎn)出。

相信大家閱讀上文后，對出口退稅收入憑證號怎么填寫也有了一定了解，會計學堂能為你提供更多關于財稅方面的資訊和疑團解決方案，請關注本網(wǎng)。