客戶往來對賬調賬怎么調？

可以調賬，沖以前年度損益調整。

企業(yè)本年度發(fā)生以前年度調整損益事項，應在損益類科目中單獨設置“以前年度損益調整”科目進行會計處理。 “以前年度損益調整”的借方發(fā)生額反映企業(yè)以前年度多計收益、少計費用而需調整的本年度損益數(shù)額；貸方發(fā)生額反映企業(yè)以前年度少計收益、多計費用而需調整的本年度損益數(shù)額。期末，企業(yè)應將“以前年度損益調整”科目的余額轉入“本年利潤”科目，結轉后該科目無余額。 企業(yè)由于調整以前年度損益影響企業(yè)交納所得稅的，可視為當年損益。

往來賬怎么做？

例：購買原材料，交納定金或付款的往來明細賬怎么做？借貸方寫什么？比如：購買10噸鋼材6萬元，公司支付5萬元，此時的往來賬怎么做？銷售產(chǎn)品出去，可以付款的往來明細賬怎么做？

支付定金

借：預付帳款 50000.00

貸：銀行存款 50000.00

購買

借：原材料（庫存商品） 51282.05

應交稅金-應交增值稅-進項稅額 8717.95

貸：預付帳款 50000.00

銀行存款 10000.00

銷售

借：銀行存款20000.00

貸：主營業(yè)務收入17094.02

應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 2905.98

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