如何在電子稅務(wù)局申報企業(yè)所得稅

一、操作步驟

“企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報”的次序為：財務(wù)會計報表網(wǎng)上申報→企業(yè)所得稅年度申報表網(wǎng)上申報→關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表網(wǎng)上申報→企業(yè)所得稅稅款繳納。注意：企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報必須按照上述的次序進(jìn)行，否則無法操作。

二、操作說明

（一）企業(yè)所得稅年度申報表網(wǎng)上申報操作說明

進(jìn)入企業(yè)所得稅年度申報功能，下載企業(yè)所得稅年度納稅申報表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)（支持目前企業(yè)在用的三種企業(yè)端企業(yè)所得稅申報軟件，包括：涉稅通-企業(yè)版、廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)（易財稅）、稅務(wù)總局電子申報軟件導(dǎo)出的申報數(shù)據(jù)，下同）或手工錄入的方式完成年度申報表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗證后上傳電子表單。

1.登陸系統(tǒng)進(jìn)入信息提示區(qū)

（1）登錄成功后，點擊“網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國稅局企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)溫馨提示主頁面，

（2）點擊左上角“我要申報”→“企業(yè)所得稅年度申報”如下圖，進(jìn)入年度申報相應(yīng)模塊。

（3）在申報區(qū)域可以看到信息提示、準(zhǔn)期應(yīng)申報稅種、本月已申報稅種，點擊“我要申報”

2.進(jìn)入電子表單下載頁面

（1）進(jìn)入企業(yè)所得稅年報電子表單下載頁面

（2）錄入校驗碼，點擊“下載申報表”，彈出企業(yè)所得稅年度申報表下載提示框，點擊“保存”，將企業(yè)所得稅電子表單保存到本機(jī)

3.如何填寫電子表單

（1）打開PDF文件，可以看到相應(yīng)的“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”，包括主表和附表，“電子申報數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，“版本檢查”按鈕。

（2）點擊“版本校驗”以確認(rèn)下載的電子版單已是最新版本，確認(rèn)無誤后即可進(jìn)入表單填寫。企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業(yè)年度所得稅申報軟件填寫企業(yè)所得稅年度申報數(shù)據(jù)并導(dǎo)出數(shù)據(jù)文件（文件為XML或RAR格式），然后再點擊“導(dǎo)入”按鈕，選擇從企業(yè)年度所得稅申報軟件中導(dǎo)出的申報數(shù)據(jù)文件。

（3）導(dǎo)入申報數(shù)據(jù)后，可以點擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報表數(shù)據(jù)。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳申報文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時請注意點擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

4.如何提交電子表單

（1）確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可輸入密碼并提交申報表，

（2）點擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。

5.查詢電子表單是否提交成功

（1）點擊左上角申報區(qū)下的“申報查詢”，進(jìn)入查詢區(qū)。

（2）網(wǎng)上申報結(jié)果會列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務(wù)狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報所處狀態(tài)，可點擊“查看”查看詳細(xì)狀態(tài)說明。

對于錯誤原因為“CTAIS2.0發(fā)生異常”的，請首先確認(rèn)您本次填報PDF表單內(nèi)“年度已預(yù)繳企業(yè)所得稅額”（主表34欄）和彌補(bǔ)虧損數(shù)額（附表四）是否與之前申報數(shù)相符。

對于“處理成功”的網(wǎng)上申報，可以點擊“下載”，錄入校驗碼，下載提交成功的申報表供企業(yè)歸檔保存。

怎樣零申報企業(yè)所得稅？

1.企業(yè)應(yīng)在規(guī)定的納稅期間內(nèi)按期申報納稅，遲報是要交滯納金的

2.所得稅是按季度繳納的，所屬期應(yīng)該也是按季度填寫

3.應(yīng)到稅務(wù)局那邊找專管員先給咱們公司核一下稅種，然后最好弄個網(wǎng)上報稅，這樣就可以在網(wǎng)上填表申報了，只要輸入企業(yè)的稅號，就會出來相應(yīng)的所得稅報表供你填報

4.電子申報是把你們公司的銷售額、稅額之類的數(shù)據(jù)上傳到網(wǎng)絡(luò)，IC卡要先在開票機(jī)上抄稅之后，在拿到稅務(wù)局與你網(wǎng)上申報的數(shù)據(jù)進(jìn)行比對，比對相符報稅才成功！

5.零申報即所得稅的稅額為零，直接保存報表即可 

如何在電子稅務(wù)局申報企業(yè)所得稅，現(xiàn)在除了必要的手續(xù)外，報稅也越來越多的采用網(wǎng)上申報的方式了。因此熟悉的掌握網(wǎng)上申報的方法也成了財會人員必備的技能之一了。希望會計學(xué)堂本期內(nèi)容會對你有所幫助。