已認證的增值稅專用發(fā)票怎么申請沖紅

答:1.先與銷售方取得聯(lián)系;

2.在你購買方的開票機系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請單:

(1)進入開票系統(tǒng)/紅字發(fā)票申請單/申請單填開/紅字發(fā)票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定;

(2)紅字發(fā)票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數(shù)量(應該是負數(shù))/單價(不含稅)/金額(不含稅,自動給出)/稅率及稅額自動給出/聯(lián)系電話(你的)/申請理由:發(fā)票號碼有誤;

3.做好了的申請單還需"申請單導出",導出到桌面并拷到U盤;

4.把原來有誤的發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)原件及復印件,該發(fā)票的記帳憑證復印件及原件,付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件,有該有誤發(fā)票的認證清單;

5.把以上的所有紙質(zhì)的復印件加蓋單位的公章,寫上"與原件一致"字樣.

然后,帶上原件與復印件和U盤到你的稅務局,你稅局會開給你正式的負數(shù)發(fā)票通知單,你把該通知單給你的銷售方,他就可以開具負數(shù)發(fā)票了. 他再重新開一份正確的發(fā)票給你.

在你收到銷售方一負一正的發(fā)票后:負數(shù)發(fā)票作進項稅額轉(zhuǎn)出,正數(shù)發(fā)票正常入帳即可.

已經(jīng)認證抵扣的增值稅發(fā)票開紅字發(fā)票后賬務怎么處理?

答:已經(jīng)認證抵扣的增值稅專用發(fā)票,需要開具紅字發(fā)票的,必須由購買方向國稅局發(fā)起開具紅字發(fā)票的申請,并將抵扣的增值稅額做進項稅額轉(zhuǎn)出處理,等國稅局批準后,由銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票.

開了紅字發(fā)票,銷售方要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián),做與原來分錄一致的負數(shù)或紅字分錄進行沖減.

借:銀行存款/應收賬款 負數(shù)或紅字

貸:主營業(yè)務收入 負數(shù)或紅字

貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 負數(shù)或紅字

購貨方應該做進項稅額轉(zhuǎn)出

借:原材料/庫存商品 負數(shù)或紅字

借:應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出 負數(shù)或紅字

貸:應付賬款 負數(shù)或紅字

上述的文章內(nèi)容就是這些,已認證的增值稅專用發(fā)票怎么申請沖紅,我們要在開票系統(tǒng)里面進行操作,選擇相關內(nèi)容點擊,進行沖紅.具體的步驟如上文所示,還有疑問也可以繼續(xù)向會計學堂的老師提出.