紅字信息表能按照含稅金額開嗎

答:不可以,應(yīng)要求購買方作廢原信息表,并重新按照協(xié)商結(jié)果填開一張新的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》.《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào))第一條第(三)規(guī)定,銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具.紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng).

如何開具紅字信息表?

答:操作步驟如下:

【第一步】點(diǎn)擊"發(fā)票管理/紅字發(fā)票管理/增值稅發(fā)票紅字信息表填開"菜單,彈出紅字發(fā)票信息表信息選擇界面.

第二步】在紅字發(fā)票信息表信息選擇界面中,提供兩種申請(qǐng)方式:購買方申請(qǐng)和銷售方申請(qǐng),具體情況視納稅人需要而定.

1、購買方申請(qǐng)

由購買方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票,根據(jù)對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況,分已抵扣和未抵扣兩種方式:

(一)當(dāng)選擇已抵扣時(shí),只要選擇發(fā)票種類后,不需要填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼,點(diǎn)"下一步"進(jìn)入填開界面.

(二)當(dāng)選擇未抵扣時(shí),應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇對(duì)應(yīng)的具體未抵扣原因后,選擇發(fā)票種類,并填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼,點(diǎn)"下一步"進(jìn)入填開界面.

2、銷售方申請(qǐng)

由銷售方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票,根據(jù)實(shí)際情況選擇理由后,選擇發(fā)票種類,并填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼,點(diǎn)"確定"按鈕后,如果數(shù)據(jù)庫中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票.

第三步】對(duì)于購買方申請(qǐng),購方信息自動(dòng)帶出不可修改,其他項(xiàng)需要手工填寫.對(duì)于銷售方申請(qǐng)但數(shù)據(jù)庫中無對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的,銷方信息自動(dòng)帶出不可修改,需手工填寫其它各項(xiàng)信息.對(duì)于銷售方申請(qǐng)且數(shù)據(jù)庫中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填寫信息表信息.

【第四步】已經(jīng)填寫完成的紅字信息表,納稅人可以通過兩種方式申請(qǐng)審核處理:

一種是通過打印、導(dǎo)出方式,到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行辦理;

另一種方式,可以直接使用"上傳"按鈕,聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行上傳,稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行自動(dòng)或手動(dòng)審核,上傳提示"審核成功"之后,可以直接在"增值稅專票紅字信息表審核下載"中下載審核通過的信息表開具紅字發(fā)票.

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