負(fù)數(shù)發(fā)票和紅字發(fā)票如何做賬?

做一個紅字分錄,借貸方向不變,金額會負(fù)數(shù).這樣的結(jié)果是紅字的銷項(xiàng)稅額自然沖銷了藍(lán)字的銷項(xiàng)稅額,再減去當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額就是當(dāng)月的應(yīng)交增值稅,若為負(fù)數(shù),則為當(dāng)月留抵稅額.

1、如果是銷售方,根據(jù)紅字發(fā)票入賬,會計(jì)分錄:

借:銀行存款等(紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸:應(yīng)交稅金--增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)

同時

本月開出一張負(fù)數(shù)發(fā)票怎么入賬?

借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字)

貸:庫存商品(紅字)

2、如果是購貨方,根據(jù)紅票入賬,會計(jì)分錄:

借:庫存商品(或原材料)(紅字)

借:應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)

貸:銀行存款等(紅字)

負(fù)數(shù)發(fā)票即稅務(wù)管理系統(tǒng)中的紅字發(fā)票,因?yàn)榘l(fā)票開具錯誤、交易取消、銷售貨物退回等原因,需要更換正確發(fā)票或退回發(fā)票,但發(fā)票不符合退回作廢條件的,需要開具紅字發(fā)票,沖銷原藍(lán)字發(fā)票,重新開具正確發(fā)票會計(jì)學(xué)堂整理的.

紅字發(fā)票如何做賬分錄怎么做?

答:紅字發(fā)票做賬:

紅票:

借:應(yīng)收賬款等科目(紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)

藍(lán)票:

借:應(yīng)收賬款等科目

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額.

一紅一籃對沖了.

紅字發(fā)票的介紹:符合作廢條件的(同時符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當(dāng)月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識別號認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼"、"號碼認(rèn)證不符".

負(fù)數(shù)發(fā)票和紅字發(fā)票如何做賬?出現(xiàn)發(fā)票開錯,交易停止等情況時,這就出現(xiàn)負(fù)數(shù)發(fā)票,一般的處理方法有作廢或是沖紅燈,本文講述本月開出一張負(fù)數(shù)發(fā)票怎么入賬,讀完本文你知道了嗎.