收錯(cuò)款原路退回做到哪個(gè)科目?

答:收到客戶打錯(cuò)款項(xiàng)進(jìn)來(lái)和退回款的賬務(wù)處理是:

1、收到打錯(cuò)款時(shí):

借:銀行存款

貸:其他應(yīng)付款

2、退回款時(shí):

借:其他應(yīng)付款

貸:銀行存款

3、其他應(yīng)付款科目核算企業(yè)應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng),如應(yīng)付租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金,存入保證金、應(yīng)付、暫收所屬單位、個(gè)人的款項(xiàng)、管轄區(qū)內(nèi)業(yè)主和物業(yè)管戶裝修存入保證金;應(yīng)付職工統(tǒng)籌退休金,以及應(yīng)收暫付上級(jí)單位、所屬單位的款項(xiàng).

付出去的款項(xiàng)退回的會(huì)計(jì)分錄該怎么做?

答:付出去的款項(xiàng)退回的會(huì)計(jì)分錄該怎么做,方法如下:

1、涉及成本費(fèi)用的,要做紅字退回分錄

比如支付時(shí):

借:管理費(fèi)用

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:銀行存款

借:管理費(fèi)用 紅數(shù)或負(fù)數(shù) (特別是財(cái)務(wù)軟件記賬,因?yàn)槎x了會(huì)計(jì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向,如果記錯(cuò),將影響月底結(jié)賬和記賬)

2、不涉及成本費(fèi)用的,可以原分錄紅數(shù)退回,也可以做相反分錄退回.

比如支付時(shí):

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:銀行存款

貸:應(yīng)付賬款

或

比如支付時(shí):

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:應(yīng)付賬款 紅數(shù)或負(fù)數(shù)

貸:銀行存款 紅數(shù)或負(fù)數(shù)

3、涉及存貨和進(jìn)項(xiàng)稅額的退款,建議要做紅字退回分錄

比如采購(gòu)業(yè)務(wù):

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:銀行存款

退貨退款

借:原材料 紅數(shù)或負(fù)數(shù)

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 紅數(shù)或負(fù)數(shù)(特別是財(cái)務(wù)軟件記賬,因?yàn)槎x了會(huì)計(jì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向,如果記錯(cuò),將影響月底結(jié)賬和記賬)

借:銀行存款

收錯(cuò)款原路退回做到哪個(gè)科目?上文中會(huì)計(jì)學(xué)堂的小編已經(jīng)針對(duì)收錯(cuò)款被退回如何怎么做賬做出了詳細(xì)的介紹,上文有詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄供大家參考,更多相關(guān)資訊,敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新!