增值稅納稅申報旅客運輸服務(wù)金額填含稅還是不含稅

增值稅納稅申報旅客運輸服務(wù)金額不含稅的,稅額一般自動生成的.

旅客運輸票據(jù)如何填報"增值稅納稅申報附表二"

從2019年4月起,旅客運輸票據(jù)可以按照規(guī)定抵扣增值稅,下面我們來看看旅客運輸票據(jù)抵扣增值稅后,在納稅申報時如何填報"增值稅納稅申報附列資料(二)".

1.假設(shè)某單位取得一份旅客運輸增值稅專用發(fā)票,票面載明的金額為550.00元,稅額49.50元.因為取得的增值稅專用發(fā)票需經(jīng)過"增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺"勾選認(rèn)證,所以,應(yīng)首先填寫附表二的第35行.

2.然后再填寫第2行、第1行、第12行.增值稅申報系統(tǒng)一般會根據(jù)第35行自動生成第2行、第1行和第12行的.第10行"本期用于抵扣的旅客運輸服務(wù)扣稅憑證"需要手工填報,本行僅用于匯總統(tǒng)計"旅客運輸服務(wù)扣稅憑證"的份數(shù)、金額和稅額,不會參與其他行的計算.

3.假設(shè)某單位取得的是2份增值稅電子普通發(fā)票,票面載明的金額為110.00元,稅額為3.30元,沒有其它票據(jù).則應(yīng)首先填寫第"8b"行,根據(jù)第8b行的數(shù)據(jù)產(chǎn)生第4行和第12行數(shù)據(jù).然后再手工填報第10行數(shù)據(jù).

4.假設(shè)某單位取得增值稅電子普通發(fā)票和旅客航空電子行程單、火車票、公路客運發(fā)票合計16份,經(jīng)計算得到的不含稅金額為794.87元,稅額為47.13元.應(yīng)根據(jù)這些單據(jù)首先填寫第8b行,根據(jù)第8b行的數(shù)據(jù)產(chǎn)生第4行和第12行數(shù)據(jù).然后再手工填報第10行數(shù)據(jù).

5.假設(shè)某單位既有增值稅專用發(fā)票,又有增值稅電子普通發(fā)票和旅客航空電子行程單、火車票、公路客運發(fā)票.那么,應(yīng)按照以上方法分別填寫.增值稅專用發(fā)票填寫第35行,根據(jù)第35行數(shù)據(jù)產(chǎn)生第2行和第1行的數(shù)據(jù).增值稅電子普通發(fā)票和旅客航空電子行程單、火車票、公路客運發(fā)票填寫第8b行,根據(jù)第8b行的數(shù)據(jù)產(chǎn)生第4行數(shù)據(jù).根據(jù)第1行和第4行數(shù)據(jù)產(chǎn)生第12行數(shù)據(jù).第10行手工填寫.

本文主要講述了增值稅納稅申報旅客運輸服務(wù)金額填含稅還是不含稅這個問題,同時講了旅客運輸票據(jù)如何填報"增值稅納稅申報附表二"這個問題,相信大家通過本文了學(xué)習(xí),已經(jīng)對心中的問題有所了解,還有其他問題請查看相關(guān)資訊欄目.