稅務局代開增值稅專票怎么沖紅

答：應區(qū)分以下兩種情況進行操作

1、如果購買方還未認證發(fā)票，那么銷售方需要提供以下資料到稅務局辦理：

（1）發(fā)票所有聯(lián)次原件。

（2）開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單。

（3）《代開發(fā)票網(wǎng)上申請表》一份（跟原錯票一樣的申請表，用于開具紅字發(fā)票）(該項為可選項，為提高前臺代開效率，納稅人可在網(wǎng)上預錄入發(fā)票信息)。

2、如果購買方已認證發(fā)票，那么銷售方需要提供以下資料到稅務局辦理：

（1）《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》。

（2）《代開發(fā)票網(wǎng)上申請表》一份（跟原錯票一樣的申請表，用于開具紅字發(fā)票）(該項為可選項，為提高前臺代開效率，納稅人可在網(wǎng)上預錄入發(fā)票信息)。

什么是發(fā)票沖紅

發(fā)票沖紅是針對原開的發(fā)票有誤或因為其它原因需更正，需要重新開具的發(fā)票調整賬目。（原始發(fā)票稱藍票，沖紅是相對原票而來）可以在3日內予以辦理完畢。

受理審核要求：

（一）收付款雙方都未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應將需沖紅發(fā)票收回，并在發(fā)票各聯(lián)上加蓋“作廢”字樣后，按正確的金額重新開具發(fā)票； 

（二）收付款雙方都已入賬的沖紅發(fā)票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的“沖紅發(fā)票證明”，到收款方辦理沖紅發(fā)票手續(xù)。收款方憑付款方“沖紅發(fā)票證明”，按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負數(shù)發(fā)票后，再按正確的金額重新開具發(fā)票。同時，收款方應將“沖紅發(fā)票證明”粘貼在紅字發(fā)票或負數(shù)發(fā)票第一聯(lián)（存根聯(lián)）后，以備核查；

（三）付款方已入賬，收款方未入賬的沖紅發(fā)票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的“沖紅發(fā)票證明”，同上（二）。同時，收款方應將沖紅發(fā)票第三聯(lián)（記賬聯(lián)）與“沖紅發(fā)票證明”一起粘貼在紅字發(fā)票或負數(shù)發(fā)票第三聯(lián)（記賬聯(lián)）后，以備核查；

（四）收款方已入賬，付款方未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應將需沖紅發(fā)票收回，并按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負數(shù)發(fā)票后，按正確的金額重新開具發(fā)票。同時，收款方應將沖紅發(fā)票第二聯(lián)（發(fā)票聯(lián)）粘貼在紅字發(fā)票或負數(shù)發(fā)票第二聯(lián)（發(fā)票聯(lián)）后，以備核查。

本文詳細介紹了稅務局代開增值稅專票怎么沖紅，也介紹了什么是發(fā)票沖紅。作為一名需要申請稅務局代開增值稅專用發(fā)票的企業(yè)的財務會計，一定要非常清楚，稅務局代開的增值稅專票，如果要沖紅，可以按照本文所示的步驟進行操作。如果你不太明白，那么咨詢一下會計學堂在線老師吧。