按季報稅本月有紅字發(fā)票怎樣報稅

用紅字做分錄,沖減上月的正數(shù)發(fā)票.

第一筆

根據(jù)紅字發(fā)票

借:應收賬款等科目 [紅字]

貸:主營業(yè)務收入 [紅字]

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)[紅字]

第二筆

根據(jù)重新開具的正確的藍字發(fā)票

借:應收賬款等科目

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

一紅一藍正好沖銷了.

紅字發(fā)票的進項稅額轉(zhuǎn)出報稅處理:

我國增值稅實行進項稅額抵扣制度,但企業(yè)購進的貨物發(fā)生非正常損失(非經(jīng)營性損失),以及將購進貨物改變用途(如用于非應稅項目、集體福利或個人消費等),其抵扣的進項稅額應通過"應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)"科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目,不予以抵扣.

符合作廢條件的(同時符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結(jié)果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符".

我司開了一張負數(shù)發(fā)票,報稅時要怎樣做?

負數(shù)發(fā)票是對往月發(fā)票的沖抵.

在報稅時 會有一張"增值稅納稅申報表附列資料(一)" 里面有一項"納稅檢查調(diào)整" 紅字發(fā)票金額填列在里面就好了.

一般情況下,填寫增值稅申報表時,直接把當月正常收入減去紅字收入就行,如果負數(shù)發(fā)票大于當月正常收入,則需用紅字收入減去正常收入,并以負數(shù)填寫會計學堂整理的.

財務人員退稅資料準備齊全后,去稅務局辦稅大廳申請更正申報并辦理退稅,準備更正后的申報表、相關(guān)發(fā)票、營業(yè)執(zhí)照、公章去國稅局辦稅大廳申請更正申報.

申報完成后向辦稅大廳申請退稅,辦稅大廳經(jīng)辦人員會返回一張《退(抵)稅申請表,之后就是去稅政科調(diào)下更正后申報表,再去收入科申請退稅,需要準備入營業(yè)執(zhí)照復印件等資料.

針對按季報稅本月有紅字發(fā)票怎樣報稅的問題,上文中會計學堂的老師已經(jīng)做出了詳細的解答,并對相關(guān)的報稅問題加以說明.報稅是企業(yè)和納稅人必須要做的,相關(guān)的知識大家要自行掌握.本文的解答就到此結(jié)束了,感謝閱讀.