企業(yè)所得稅中的利潤(rùn)表本月金額怎么寫(xiě)?

答:月報(bào)利潤(rùn)表中的所得稅一欄金額在計(jì)算出利潤(rùn)總額后,根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算出所得稅額后填列.

確定利潤(rùn)表中各主要項(xiàng)目的金額,相關(guān)計(jì)算公式如下:

①營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入一營(yíng)業(yè)成本一營(yíng)業(yè)稅金及附加一銷(xiāo)售費(fèi)用一管理費(fèi)用一財(cái)務(wù)費(fèi)用一資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)收益(或一公允價(jià)值變動(dòng)損失)+投資收益(或一投資損失)

其中:

營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入

營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本

②利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入一營(yíng)業(yè)外支出

③凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額一所得稅費(fèi)用

怎樣從利潤(rùn)表的數(shù)看是否應(yīng)交納企業(yè)所得稅?

利潤(rùn)表盈利的話就要繳納企業(yè)所得稅,反之就不需要.

企業(yè)所得稅的征收方式分期預(yù)繳,年終匯算清繳,計(jì)算方式如下:

每個(gè)月末(如果季度預(yù)繳的話就是季末)要出財(cái)務(wù)報(bào)表,其中的利潤(rùn)表上有一個(gè)本年累計(jì)數(shù),你看本年累計(jì)的利潤(rùn),假如你第一季度利潤(rùn)末本年利潤(rùn)累計(jì)為A,那么你這時(shí)候就要預(yù)繳A*25*%的企業(yè)所得稅,第二季度還是看利潤(rùn)表,假如你的利潤(rùn)表利潤(rùn)累計(jì)額小于A*(為B),那么你這個(gè)月就不要交所得稅,如果高于A,那就要補(bǔ)交(B-A)*0.25的企業(yè)所得稅,第三和第四季度依此類(lèi)推

也就是說(shuō)從第一季度開(kāi)始到后面幾個(gè)季度,就依次比較損益表的利潤(rùn)累計(jì)額,如果后面期的大于前期中大的那個(gè),就要對(duì)差額按企業(yè)所得稅率預(yù)交所得稅,如果小于就不用交.

然后年終,匯算清繳,按照稅法規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn),即損益表利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整,確定后跟你本年已經(jīng)預(yù)交的稅額比較,多退少補(bǔ).

報(bào)稅要看的是從年初到申報(bào)期的累計(jì)利潤(rùn)總額,已經(jīng)已經(jīng)預(yù)繳的稅,如果按照累計(jì)利潤(rùn)計(jì)算的應(yīng)納所得稅小于已經(jīng)預(yù)繳的就要在繳納差額部分,如果大于已經(jīng)預(yù)繳的就不用再繳納了.

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