給供貨廠家墊付費用后我方給開具發(fā)票如何做賬?

代墊費用是指銷貨方在銷售貨物提供勞務時為購貨方墊支的費用,例如:代墊運雜費等.

代墊費用與其他代墊款項一樣,需要在"其他應收款"賬戶里核算.

其他應收款科目核算企業(yè)除買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同準其他應收款備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項. 其他應收款通常包括暫付款,是指企業(yè)在商品交易業(yè)務以外發(fā)生的各種應收、暫付款項.

其他應收款主要包括:

應收的各種賠款、罰款.如因企業(yè)財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等;

2.應收出租包裝物租金;

3.應向職工收取的各種墊付款項,如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫(yī)藥費、房租費等;

4.存出保證金,如租入包裝物支付的押金;

5.其他各種應收、暫付款項.

代墊費用會計分錄

借:其他應收款---代墊xx費

貸:銀行存款

員工墊付費用后報銷如何做賬?

員工墊付公司的錢應該如何進行賬務處理,根據不同情況分別有如下幾種賬務處理:

1、員工出差先自墊差旅費回來時報銷,務直接給員工現金.

借:管理費用--差旅費;

貸:庫存現金

2、員工出差先自墊差旅費回來時報銷,財務暫不給錢,到月底或隔月支付.

借:管理費用--差旅費;貸:其他應付款--××員工

報銷付錢時,借:其他應付款--××員工;貸:庫存現金

案例:

借:管理費用-辦公用品;貸:庫存現金###

墊付時;借:管理費用-辦公費;貸:其他應付款-xxx

報銷時;借:其他應付款-xxx;貸:庫存現金###

找出納報銷領取現金

借:管理費用-辦公費用;貸:現金###

借:管理費用 --辦公費;貸:現金或銀行存款###

不需要做分錄,直接領導簽字報銷后直接到出納倒手續(xù)就行了.

借:其他應付款--(明細);貸:庫存現金/銀行存款###

還需要通過往來干嘛呢?想的太復雜了吧,誰墊付款誰報銷錢就支付給誰,直接在報銷的時候做:

借:管理費用-辦公費貸:庫存現金

給供貨廠家墊付費用后我方給開具發(fā)票如何做賬?通過上述的資料內容,相信大家對于這種做賬方式有了一定的了解.在做賬的時候,千萬不要做主營業(yè)收入,需要通過"其他應收款"會計科目來核算才行.除此之外,小編還介紹了員工墊付費用后報銷做賬說明.