增值稅發(fā)票開具需要什么資料?

開具增值稅發(fā)票所需材料:

一、 國稅稅務(wù)登記證復(fù)印件 .

二、 開票信息:名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號(與稅務(wù)局辦一般納稅人留底信息-) .

流程:

1.開票前的準備工作

(1)初次安裝后的準備工作

注冊-→登錄-→系統(tǒng)初始化-→結(jié)束初始化-→登記企業(yè)稅務(wù)信息-→編碼設(shè)置

需要注意:

初始化操作只有在初次安裝使用時才必須進行,一旦用戶已經(jīng)正常使用后就不需再做,否則會造成數(shù)據(jù)丟失;登記企業(yè)稅務(wù)信息的操作一般也是在初次登錄時進行,正常使用后如果本企業(yè)稅務(wù)信息不發(fā)生變更就無需再登記.

(2)日常使用中的準備工作

登錄-→編碼維護

2.發(fā)票填開操作

(1)購買并讀入發(fā)票.

(2)開具發(fā)票.

開具增值稅專用發(fā)票的具體規(guī)定有哪些?

(1)保險機構(gòu)作為車船稅扣繳義務(wù)人,在代收車船稅并開具增值稅發(fā)票時,應(yīng)在增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息.具體包括:保險單號、稅款所屬期(詳細至月)、代收車船稅金額、滯納金金額、金額合計等.該增值稅發(fā)票可作為納稅人繳納車船稅及滯納金的會計核算原始憑證.

(2)納稅人自行開具或者稅務(wù)機關(guān)代開增值稅發(fā)票時,通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能,錄入含稅銷售額(或含稅評估額)和扣除額,系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額,備注欄自動打印"差額征稅"?字樣,發(fā)票開具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開.

(3)提供建筑服務(wù),納稅人自行開具或者稅務(wù)機關(guān)代開增值稅發(fā)票時,應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣(市、區(qū))名稱及項目名稱.

(4)銷售不動產(chǎn),納稅人自行開或者稅務(wù)機關(guān)代開增值稅發(fā)票時,應(yīng)在發(fā)票"貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱"欄填寫不動產(chǎn)名稱及房屋產(chǎn)權(quán)證書號碼(無房屋產(chǎn)權(quán)證書的可不填寫),"單位"欄填寫面積單位,備注欄注明不動產(chǎn)的詳細地址.

(5)出租不動產(chǎn),納稅人自行開具或者稅務(wù)機關(guān)代開增值稅發(fā)票時,,應(yīng)在備注欄注明不動產(chǎn)的詳細地址.

(6)個人出和住房適用優(yōu)惠政策減按15%征自行或者關(guān)代開增值稅發(fā)時,通過新系統(tǒng)中征收率減按 1.5%征收開票功能,錄入含稅銷售額,系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額,發(fā)票開具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開.

(7)稅務(wù)機關(guān)代開增值稅發(fā)票時,"銷售方開戶行及賬號"欄填寫稅收完稅憑證字軌及號碼或系統(tǒng)稅票號碼(免稅代開增值稅普通發(fā)票可不填寫).

(8)稅務(wù)機關(guān)為跨縣(市、區(qū))提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)、建筑服務(wù)的小規(guī)模納稅人(不包括其他個人),代開增值稅發(fā)票時,在發(fā)票備注欄中自動打印" YD"字樣.

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